Djeca nisu samo radost u obitelji, već i značajna osnova za primanje umanjenja poreza na dohodak. Uz pomoć takvih naknada, porezna osnovica za ovu vrstu naplate može se značajno smanjiti. Zato će tema ovog članka biti vrlo važna pitanja - kako podnijeti izjavu o odbitku za dijete, koje ćete dokumente morati založiti i koliko možete “uštedjeti na djeci”. odbitak djeteta

Opće odredbe

Postoji nekoliko važnih točaka na koje treba obratiti posebnu pozornost:

  • iskoristiti ovu povlasticu mogu oba roditelja, bez obzira na mjesto prebivališta;
  • rok valjanosti takvih naknada je do 18. godine života dnevna bolnica - 24 godine);
  • odbitak na dijete može se izvršiti i na mjestu glavnog rada i preko porezne službe;
  • Redoslijed obračuna djece određuje se kronološkim redoslijedom ovisno o datumu rođenja;
  • iznos koji će se nadoknaditi varira ovisno o tome (na računu) djeteta na koje se naplaćuje.

Standardni odbici za djecu prestaju u slučaju kada ukupni prihod jednog od roditelja (izračunat na obračunskoj osnovi) dosegne graničnu vrijednost od 280 tisuća rubalja. U praksi, to znači da odbitak može biti izabran u cijelosti samo kada mjesečna plaća roditelja ne prelazi 23 tisuće 333 rubalja.

Trebate biti svjesni da ako jedan od roditelja službeno odbije povlasticu poreza na dohodak, drugi može podnijeti zahtjev za to dvostruko više. Međutim, nemoguće je odbiti ako:

  • roditelj u čiju korist se odbija potpisivanje ne radi;
  • roditelj u čiju korist se odbija, postao je registriran u Centru za zapošljavanje;
  • majka je privremeno na dopustu da se brine za dijete do 1,5 godine;
  • majka dizajnirana rodiljni dopust.

dokumenti

standardni odbici za djecu

Da biste izdali odbitak za dijete, morate pripremiti takav popis dokumenata:

  • potvrda o registraciji brak (ako postoji);
  • potvrda o rođenju djeteta ili njegovo posvojenje;
  • potvrda o invalidnosti (ako postoji);
  • uvjerenje o obrazovnoj ustanovi redovitog obrazovanja (ako dijete studira);
  • izvod iz stambenog ureda da dijete živi s roditeljima / skrbnicima;
  • presliku sudske odluke o prisilnoj naplati alimentacije ili dobrovoljni sporazum o njihovoj isplati (ovjeren);
  • 2-PIT;
  • Izjava o dohotku - 3-NDFL.

Dodatni dokumenti

Standardni odbitci za djecu jednako se primjenjuju ne samo na roditelje, već i na njegovatelje, posvojitelje i skrbnike.

U slučajevima kada poreznu olakšicu na osobni dohodak izdaje skrbnik, potrebno je dodatno pripremiti dokumente koji potvrđuju pravo građanina na skrbništvo. To mogu biti:

  • Ugovor o ugovoru / udomiteljskoj obitelji;
  • ugovor / odluka o imenovanju skrbnika;
  • rješenje o skrbništvu;
  • drugih dokumenata.

Ako se roditelj brine o odbitku djeteta, dodatno će mu trebati:

  • potvrda o smrti drugog roditelja;
  • Obrazac br. 24 - potvrda matičnog ureda da se podaci o ocu djeteta upisuju iz riječi majke;
  • odluku (presliku) suda da je drugi roditelj proglašen nestalim;
  • Obrazac broj 25 - potvrda matičnog ureda da se podaci o ocu djeteta unose s crticom;
  • putovnicu (kopiju) u kojoj nema oznake braka. odbitaka djece

Značajke dizajna

Da ne bi bilo potrebno ponovno prikupljati dokumente, možete koristiti neke trikove. Prilikom odbijanja djeteta, „zaboravite“ naznačiti u aplikaciji razdoblje prijema, kao i veličinu pogodnosti (može se promijeniti). Tada se vaša prijava može smatrati neodređenom i ne mijenja se u sljedećem poreznom razdoblju.

Ako odjednom zakasnite s registracijom - nije važno, sakupite sve što vam treba i vratite se na porez po mjestu prebivališta, bit ćete kompenzirani za sve u sljedećem izvještajnom razdoblju.

Važno je zapamtiti da ako radite (službeno) na nekoliko mjesta, možete dobiti samo odbitak poreza na dohodak za djecu na jednom mjestu. Dakle, prije nego što nastavite s dizajniranjem, razmislite gdje će to biti lakše.

Još jedna zanimljiva nijansa: u određenim slučajevima čak četiri osobe mogu primiti naknadu za porez na dohodak za isto dijete. To se događa kada se roditelji rastave, a onda svaki od njih stvori novu obitelj. Ako se nakon razvoda otac / majka financijski uključi u odgoj djeteta (uzdržavanje se isplaćuje), onda možete jednako ostvariti pravo na poreznu olakšicu:

  • majka;
  • majčinog drugog muža;
  • otac;
  • očeva druga žena.

No, "druga polovica" skrbnici / povjerenika prava na takav odbitak nemaju.

Dvostruki odbitak

odbitak poreza na dijete

Ako dijete odgaja samo jedan roditelj, kao iu slučajevima kada je jedan od roditelja odbio koristiti naknade u korist drugog, porezni odbitak za djecu može se udvostručiti. Takvom „triku“ može se pribjeći kada jedan roditelj dobije prilično veliku plaću i brzo dostigne prag od 280 tisuća rubalja, dok drugi, naprotiv, dobiva malo i može „rastegnuti“ korist za cijelu godinu.

Da bi podnio zahtjev za dvostruku naknadu, roditelj koji podnosi zahtjev treba podnijeti zahtjev svom poslodavcu. U ovoj izjavi potrebno je naznačiti da je drugi roditelj odbio primiti ga. Drugi roditelj također mora obavijestiti poslodavca prve strane da odbija primiti takvu uslugu. Isto tako, drugi roditelj treba mjesečno dostaviti poslodavcu s dvostrukim odbitkom 2-NDFL potvrdu o visini njegove plaće. To je potrebno kako bi se saznalo kada ukupni prihod drugog roditelja dosegne maksimalni iznos od 280 tisuća rubalja.

Samohrani roditelji / posvojitelji - udovci, udovice, samohrane majke i tako dalje - mogu dobiti dvostruke odbitke od poreza na dohodak za djecu. Istina, to se može učiniti samo dok se ne udaju.

U kojim slučajevima on nije imenovan

Dvostruki porezni odbitak za dijete ne može se dodijeliti ako roditelj nije prepoznat kao jedini, naime:

  • kad su majka i otac razvedeni;
  • roditelji nisu u registriranom odnosu, ali je utvrđeno očinstvo;
  • roditelj koji ima dijete od prethodnog braka ulazi u novi sindikat, ali dijete ne prihvaća supružnik / supružnik;
  • jedan od roditelja je lišen prava (roditeljski);
  • jedan od roditelja osuđen.

Odbitak djeteta - uzorak

uzorak za odbitak djeteta

Pri podnošenju dokumenata mnogi roditelji suočeni su s činjenicom da ne znaju kako napisati izjavu. To je učinjeno vrlo jednostavno - možete preuzeti uzorak na internetu, ili možete koristiti predložak u nastavku. Dakle, zahtjev za odbitak za dijete:

Direktor (naziv vaše tvrtke)

Puno ime direktor

vaše radno mjesto, prezime, inicijale, TIN, adresu, telefon

IZJAVA

Na temelju stavka 1. stavka 4. članka 218. Poreznog zakonika Ruske Federacije, tražim od vas da mi naplaćujete za svaki mjesec poreznog razdoblja od ________ u skladu s mojim standardnim poreznim odbicima od poreza za:

1. Podaci o prvom djetetu (ime i prezime, datum rođenja, broj rodnog lista, dodatno navesti je li student / diplomski student / kadet, itd., Do 24 godine).

2. Slični podaci o drugom djetetu itd.

Dokumenti koji potvrđuju osnovicu za porezni odbitak za dijete, priložim:

1. ...

2. ...

3. Popis dokumenata.

"___" _______________ Potpis ___________

Kako napraviti izjavu o odbijanju odbitka

Sada razmotrite još jednu primjenu uzorka. Odbitak za dijete primit će samo jedan roditelj, a drugi odbija davanja.

"Ograničenje" bilo kojeg dokumenta izdaje se na isti način u svim slučajevima. Dakle, podaci o osobi kojoj je dostavljena, vaši osobni podaci moraju biti prisutni. Izjava prvog roditelja koji podnosi zahtjev za dvostruku korist treba izgledati ovako:

“U vezi s odbijanjem djetetovog roditelja (puno ime djeteta, njegovi podaci) i na temelju teksta stavka 16. stavaka. 4 str. 218 Poreznog zakonika Ruske Federacije, molimo vas da mi naplati odbitak poreza u 2. iznosu za svaki mjesec poreznog razdoblja od ____ godine. ”

Drugi roditelj također piše izjavu, poput ove:

“Na temelju par. 16 stavki 4 str. 218 Poreznog zakonika Ruske Federacije izjavljujem da odbijam primiti porezni odbitak (puno ime i prezime djeteta, datum rođenja, druge podatke) ”.

Upozorenje! Izjava o odricanju od odgovornosti mora biti napisana na ime direktora poduzeća koji će obavljati dvostruki odbitak, a ne u ime onoga u kojem djeluje „prigovarač“.

Svaka izjava mora biti popraćena svim gore navedenim popratnim dokumentima.

Izbrojite iznos

Standardni odbici za djecu ovise o njihovom broju u obitelji i redoslijedu njihova pojavljivanja. U 2015. godini zakon definira sljedeće iznose:

  • 1. dijete - 1.000 400 rubalja;
  • 2. - 1 000. 400 str.
  • 3. i sljedeće - 3 tisuće rubalja svaki. za sve.

Za dijete s invaliditetom, bez obzira na redoslijed njegovog pojavljivanja, država se poziva na odbitak u iznosu od 3.000 rubalja.

Za izračunavanje porezne olakšice primjenjuje se načelo aditiva. To znači da se koristi za svu djecu dodaju jedna drugoj, to jest, obitelj, odnosno, svaki od roditelja s troje djece dobiva pravo na naknadu u iznosu od 1.4 + 1.4 + 3 = 5.8 tisuća rubalja.

poreza na dohodak za djecu

Mora se shvatiti: odbitak nije nešto što vam se vraća, već iznos od kojeg se ne naplaćuje porez. Tako će u ovom slučaju gore navedena obitelj spremiti:

5.800 x 13% = 754 p. / Mjesec. za svakog roditelja.

Još jedna značajka optužbe, koju svakako treba uzeti u obzir, jest da redoslijed pojavljivanja djece utječe na iznos plaćanja, bez obzira na to je li na njih dodijeljena povlastica ili ne. To znači da ako je jedno ili više djece dostiglo starost u kojoj je prestala isplata ili je (ne daj Bože) umrla, onda, iako na njih nisu napravljena nikakva odbitka, oni nisu isključeni iz ranga.

Ponekad (posebno važno za velike obitelji, s jednim roditeljem), može biti da ukupna porezna olakšica za svu djecu premašuje samu plaću, tada se smatra da se porezna osnovica smatra nulom, odnosno porez na dohodak se ne naplaćuje.

Primjer izračuna

Pokušajmo računati na standardne odbitke poreza na dohodak za djecu obitelji S., podaci će biti sljedeći:

  • 1. dijete - 23 godine (redovito studira);
  • 2. dijete - 21 godina (invalid);
  • 3. dijete - 19 godina (ne studira);
  • Četvrto dijete - umrlo je u dobi od 9 godina;
  • 5. dijete - 10 godina;
  • 6. dijete - 3 godine.

Veličina porezne olakšice u ovom slučaju bit će određena kako slijedi:

1) 1400 r. - starost u ovom slučaju nije važna, kako on uči;

2) 3000 str. - kao invalidno dijete, odbitak je veći;

3) 0 str. - dobi iznad 18 godina, dijete ne prolazi obuku;

4) 0 str. - u vezi sa smrću;

5) 3000 str. - za peto dijete;

6) 3000 str. - za šesto dijete.

Općenito, svaki roditelj može dobiti povrat poreza u iznosu od:

1.400 + 3.000 + 0 + 0 + 3.000 + 3.000 = 10.400 rubalja.

zahtjev za odbitak djeteta

Ako se za isti primjer pretpostavlja da u obitelji postoji samo majka koja ima pravo na dvostruki odbitak, ako joj je plaća manja od 20.800 rubalja, ona uopće neće platiti nikakav porez.

Veličina povrata poreza u 2016. godini

U zaključku, želio bih napomenuti da su u 2016. godini napravljene neke promjene na ovo pitanje. Nažalost, neće utjecati na standardne porezne olakšice za djecu - iznosi će ostati isti. Međutim, znatno će se povećati povlašteni odbici za djecu s invaliditetom:

  • 12 000 r. - za dijete s invaliditetom mlađe od 18 godina (a student je mlađi od 24 godine), ako dokumente izdaju roditelji;
  • 6 000 r. pod istim uvjetima, "oborit će" staratelje i upravitelje.

Osim toga, plaća prag će se povećati, do kojih je moguće odbitak poreza - do 350 tisuća rubalja.