Faktoring - što je to? Jednostavna definicija

U ekonomskim publikacijama postoje mnoga objašnjenja o tome što je faktoring. U skladu s najčešćim tumačenjem, riječ je o kreditnom i posredničkom poslovanju. Razmotrimo detaljnije što je faktoring.

definicija

Kao što je gore spomenuto, predmetna kategorija je vrsta transakcije trgovine i provizije. Što je faktoring u jednostavnim riječima? Ova operacija je kombinirana s posudbama. obrtni kapital klijent. To je povezano s prijenosom od strane dobavljača neplaćenih potraživanja za primljenu robu, pružene usluge i obavljene radove, prava stjecanja. Naime, kombinacija kredita, jamstava protiv valutnog i kreditnog rizika, kao i naplata potraživanja, je faktoring. Što je jednostavna jezična naknada? Predstavlja primitak sredstava ne od platitelja, već prema isplatnim dokumentima u financijskoj instituciji. Sam pojam dolazi od engleskog pojma faktora. Njegov prijevod ima nekoliko značenja, među kojima su "komisionar", "posrednik", "posrednik". U skladu s tim tumačenjem, on jednostavnim riječima objašnjava što je faktoring.

funkcije

U navedenim operacijama sudjelovale su 3 strane:

1. Faktoring društvo (ili odgovarajuća bankarska jedinica).
2. Tvrtka - kupac proizvoda.
3. Kupac - dobavljač ili zajmodavac.

Mnoge tvrtke vrlo dobro znaju što je faktoring i stoga ga često koriste u praksi. Atraktivnost takvih operacija posljedica je činjenice da kombiniraju nekoliko funkcija:

1. Financiranje obrtnog kapitala.
2. Naplata duga.
3. Prihvaćanje rizika neplaćanja (ako je predviđeno ugovorom).

Posljednji je element od posebne važnosti za sudionike u prometu. Kada je prisutna, uloga koju faktoring igra uvelike se povećava. Što je preuzimanje rizika? Ona zapravo djeluje kao osiguranje od financijskih gubitaka. Ovaj skup funkcija čini provizije posredničkog poslovanja pristupačnim i nezamjenjivim alatom za mala i srednja poduzeća, u kojima poduzeća imaju poteškoća u dobivanju kredita.

prednosti

Jedna od glavnih prednosti je odsustvo potrebe da se osigura zalog u tradicionalnom smislu ovog postupka. Dakle, prilično širok raspon malih i srednjih poduzeća, uključujući start-up poduzeća, koristi faktoring. Što je zalog za tvrtku? To je zamrzavanje dijela vlastite imovine. To nije uvijek potrebno i učinkovito. Sljedeća prednost je 100% ciljano korištenje financija. U slučaju redovnog kreditiranja, tvrtka uvijek ima minimalni saldo na računu. U tom smislu, mnoga srednja i mala poduzeća preferiraju faktoring. Koja je namjeravana uporaba? Ukratko, predstavlja usmjeravanje sredstava upravo u onim područjima gdje su oni traženi. Osim toga, dužnik plaća veću kamatu na zajam od formalno utvrđene stope. U posredničkim operacijama, ova situacija je isključena. Sljedeća velika prednost je ušteda na porezu na dohodak. Kakvu ulogu ima faktoring ovdje? Što je porez na dohodak? Okrećemo se zakonodavstvu. Prema njegovim riječima, odbitak bi trebao biti izvršen "na prodaju" - od trenutka kada je došlo do stvarne isporuke robe. Ali ako tvrtka ponudi odgodu (komercijalni zajam), tada sredstva za robu stižu kasnije. U praksi se stoga javlja situacija u kojoj se obveza plaćanja poreza pojavljuje prije primitka sredstava. To se može izbjeći korištenjem faktoringa.

faze

Razmotrite kako se faktoring događa u praksi (ono što imamo jednostavnim riječima, objasnili smo gore). U ovom procesu postoje tri glavne faze:

1. Pripremni radovi.
2. Papirologija.
3. Praćenje transakcija.

U prvoj fazi provodi se pažljiv odabir dugova za donošenje odluke o njegovom daljnjem održavanju. U ovoj fazi se provodi opsežan rad. Sljedeća faza počinje nakon pozitivne odluke. Nadzor je mjera kontrole.

Pripremni radovi

Razmotrite što je faktoring u banci. Pripremni rad uključuje:

1. Razgovor s klijentom.
2. Prikupljanje informacija i analiza primljenih informacija.
3. Procjena rizika.

U okviru preliminarnog intervjua odabrani su potencijalni kupci za daljnju uslugu. Temelji se na općim informacijama o aktivnosti. Osobito podaci o:

1. Specifičnost i opseg.
2. Postupak plaćanja (kao što je prodaja robe, dostupnost prilika za predujmove, itd.).

Istovremeno, tijekom intervjua, potencijalni kupci upoznaju se s osnovnim uvjetima za faktoring, što je razdoblje počekivanja u faktoringu, s postupkom i drugim zahtjevima usluga. Potencijalni kupci, osim toga, pružaju svu potrebnu dokumentaciju. Stručnjaci iz odjela za faktoring provjeravaju usklađenost sa zahtjevima za papirologiju, potpunost i točnost informacija.

Financijska analiza

Provodi se nakon razgovora. Analiza se odnosi na financijsko stanje dužnika, klijenata i kvalitetu njihovog izvršavanja međusobnih obveza. Baza podataka je upitnik. Sadrži različite stavke, uključujući prisutnost pritužbi (odbijanje) i njihove razloge. Kao obvezni u upitniku nalazi se odjeljak o kupcima dužnika. U procesu proučavanja informacija uključeni su stručnjaci pravne službe i Vijeća sigurnosti. Njihova je zadaća provjeriti točnost dostavljenih informacija, kao i pravnu čistoću ugovornog odnosa.

Stupanj rizika

Prije donošenja konačne odluke analiziraju se sve vjerojatnosti transakcija faktoringa. Glavni rizik predstavlja rizik neplaćanja dužnika. Pri tome se posebna pozornost posvećuje analizi mogućnosti pravodobne i potpune otplate obveza koje proizlaze iz ugovora o nabavi. Rizik se može pojaviti u zakašnjelo plaćanje. U tom slučaju, uslužna tvrtka mora utvrditi svoje uzroke. Prema rezultatima detaljne studije svih dostavljenih dokumenata i drugih relevantnih informacija.

registracija

Glavni dokument, u skladu s kojim se obavljaju usluge faktoringa, je ugovor. Ona uzima u obzir sve moguće pravne aspekte operacije. To na određeni način pridonosi učinkovitosti rada. Kao što praksa pokazuje, preporučljivo je sklopiti ugovor u skladu s kojim organizacija preuzima obveze servisiranja klijenta ili svih njegovih dugova. Ovaj ugovor odražava trenutke koji se smatraju zajedničkim za sve transakcije. To se posebno odnosi na predmet, postupak, uvjete financiranja i prijenos prava na potraživanje, obveze i pravne sposobnosti sudionika, njihovu odgovornost, vjerojatnost više sile, troškove održavanja i pravila izračuna, rok ugovora i druge stavke. Istodobno, svi znakovi koji određuju predmet ustupanja (naziv dužnika, dokumentacija kojom se potvrđuje valjanost financijskih zahtjeva, iznos, uvjeti plaćanja i sl.) Navedeni su u posebnim prilozima ugovora.

nadgledanje

Ovo je vrlo važna faza procesa održavanja. Praćenje mora pratiti sve operacije. Uključuje:

1. Stalna analiza usklađenosti imovine koja se stavlja pod ugovor, uvjeta i zahtjeva banke, utvrđenih internih propisa za ovu uslugu, kao i postojećih standarda koje razvijaju ovlašteni za kontrolu faktoringa vlasti.
2. Procjena trenutnog stanja financija klijenta, kao i platne discipline i monetarnog statusa dužnika.
3. Kontroliranje transakcija, čiji su subjekti problematična industrija.

klasifikacija

U svjetskoj praksi koriste se sljedeće vrste faktoringa:

• Bez i uz financiranje.
• Zatvoreno i otvoreno.
• S pravom i bez regresa.
• Međunarodni i domaći i drugi.

Kako se faktoring događa u prvom slučaju? Što je to jednostavno? Ako je financiranje dostupno, dobavljač proizvoda posredniku daje mogućnost naknadnih plaćanja od kupca. U pravilu, kupci dobivaju 80-90% vrijednosti robe koja se otprema. Tako posrednik dobavljaču daje zajam u obliku rane uplate za proizvode. Rezervacija 10-20% rezervira se na računu u slučaju potraživanja od kupca po cijeni ili kvaliteti robe. Kada primimo uplatu, vraćaju se dobavljaču. Ova posrednička usluga plaća se u iznosu od 0,75-3% vrijednosti transakcije. Osim toga, banka se oslanja na kamate na zajam. Naplaćuje se od trenutka plaćanja do primitka sredstava od kupca za robu. U međunarodnoj praksi takav je postotak 1-2 boda više od diskontne stope. Što je faktoring bez financiranja? U ovom slučaju, prikupljanje potraživanja. Kupac najprije isporučuje proizvod. Zatim daje račune faktoring društvu. Zadatak posrednika je da primi dospjelu uplatu na vrijeme dogovoreno između klijenta i kupca u ugovoru.

Što je regresijski faktoring?

Ugovorom se može predvidjeti pravo na povrat neplaćenih računa kupcu od strane kupca uz zahtjev za povratom obveza po zajmu. U praksi se takav faktoring rijetko koristi. Uslužna tvrtka obično preuzima sve rizike neispunjavanja obveza. U slučaju faktoringa bez regresa, posrednik u slučaju da kupac ne plati dospjeli iznos u propisanom roku (obično 36-90 dana) treba nadoknaditi troškove naplate potraživanja u korist klijenta. U tom slučaju dobavljač ne snosi rizik prodanih potraživanja.

Dodatne usluge

Zapadne faktoring korporacije koje danas posluju također provode:

1. Računovodstvena potraživanja.
2. Konzultacije o organizaciji računa, tržišta, ugovora, prodajnih cijena.
3. Osiguranje, oglašavanje, skladištenje, prijevoz, pravna i druga podrška.

S tom razinom usluge, faktoring postaje univerzalni model, za koji se naziva konvencionalnim. U takvim okolnostima klijent može značajno smanjiti broj zaposlenih, što će zauzvrat pridonijeti značajnom smanjenju troškova proizvodnje i prodaje. Istovremeno, međutim, tijekom vremena može postojati rizik gotovo potpune ovisnosti dobavljača o tvrtki za pružanje usluga faktoringa.