Analiza obveza i potraživanja - stalna kontrola nad novčanom masom

Značajke analize

Kako bi se poboljšala financijska stabilnost organizacije, važno je analizirati obveze i potraživanja. To pomaže izbjeći mnoga skliska i neugodna pitanja. Potraživanje se definira kao dug svih organizacija i osoba u korist vaše tvrtke. Pod povjeriocem se podrazumijeva dug ovog poduzeća prema drugim poduzećima i osobama: na razne isplate proračunu i izvanproračunskim fondovima, dobavljačima, izvođačima, osoblju; obveze prema bankama za otplatu kredita i zajmova primljenih od njih.

Zašto trebate pratiti financije

Analiza obveza i potraživanja može utjecati na odluku o restrukturiranju cijelog poduzeća. Ovi pokazatelji navode čelnika tvrtke na donošenje odluka o poboljšanju sustava upravljanja, marketinga i prodaje, financijska politika tvrtke, upravljanje osobljem i slično. Analiza obveza i potraživanja osigurava da sva financijska pitanja u procesu rada u gotovini biti pod strogim nadzorom direktora poduzeća.

Praćenje prometa novca

Kontrola potraživanja počinje od trenutka sklapanja ugovora s naknadnom prodajom i plaćanjem za proizvode, radove ili usluge. Postoji niz pokazatelja koji definiraju potraživanja. Prvo, koristi se apsolutni omjer dospjelih potraživanja, koji je dan u računovodstvenom obrascu. Takav dospjeli dug se smatra dospjelim za koji je proteklo tromjesečno razdoblje od dana njegovog namirenja. Pokazatelj koji pokazuje broj obrta izvršenih sredstvima za izvještajno razdoblje (uglavnom za godinu) izražava se u prometu postojećih potraživanja.

Potraživanja Grupe

Prema izvještajnim potraživanjima podijeljena je u skupine: 1) kratkoročne, prema kojima se plaćanja planiraju u razdoblju od dvanaest mjeseci nakon datuma izvještavanja;

2) dugoročna plaćanja na koja su predviđena u razdoblju od više od dvanaest mjeseci nakon izvještajnog vremena. Odnosi se na kratkoročna potraživanja za imovinu koja se brzo prodaje.

Kako odrediti dug duga

utvrđivanje obveze prema dobavljačima je apsolutni pokazatelj obveza prema dobavljačima, koji je prikazan u obrascu broj pet u prilogu bilancu. Ona karakterizira veličinu duga, koji je istekao 3-mjesečno razdoblje nakon određenog datuma otplate. Pokazatelj obujma obveza prema dobavljačima je relativan, on odražava broj obrtaja tog duga tijekom utvrđenog razdoblja. Stoga je analiza obveza i potraživanja ključna za opisivanje stabilnosti financijskog položaja bilo koje organizacije.