Namjerni stečaj: definicija, identifikacija, dokazi i kaznena odgovornost

Najvažniji element svakog poslovanja je dobit. U uvjetima kada je tržišna ekonomija zemlje u fazi razvoja, pitanje zaštite sloboda i prava građana-potrošača i gospodarskih subjekata od posebne je važnosti. U tom je području ključan takav mehanizam kao što je stečaj insolventnog dužnika. Njegova uporaba vam omogućuje da vratite slomljena interesa vjerovnika.

Pozadina nesolventnosti

Stečaj djeluje kao posljedica kriznog stanja financija. U takvoj situaciji, dužnik je naposljetku nesposoban podmiriti ulazna potraživanja vjerovnika, uključujući obavezna plaćanja i odbitke proračuna izvanproračunski fondovi. Želja da se izbjegne otplata obveza koje prakticiraju vlasnici i menadžeri poduzeća uvijek. U ovom slučaju, poslovni subjekti ponekad pribjegavaju različitim trikovima i trikovima. U suvremenom svijetu namjerni i fiktivni bankrot postaje sve važniji. Ti se mehanizmi mogu provoditi na različite načine. Primjerice, poduzetnici namjerno stvaraju ili povećavaju stupanj nesolventnosti poduzeća, uzrokujući namjernu ekonomsku štetu, provodeći namjerno nesposobnu financijsku politiku. Takvim postupcima pokušavaju obmanuti zajmodavce. Namjerni i fiktivni bankrot je nezakonit i pun je ozbiljnih posljedica.

Suština problema

Kao što praksa pokazuje, šanse vjerovnika da ispune svoje zahtjeve u odnosu na dužnika u procesu stečaja su izuzetno male. U slučaju da imovina poduzeća nije dovoljna za plaćanje bilo kojeg duga, takve obveze smatrat će se vraćenim. S tim u vezi, mnoga beskrupulozna poduzeća u takvim slučajevima koriste namjerni stečaj. Ovaj koncept je isključen iz Saveznog zakona, koji regulira neuspjeh organizacije.

zakonodavstvo

Do danas je utvrđena odgovornost osoba koje imaju pravo dati dužniku obvezu i počinili stečaj. Kaznenog zakona u čl. 196 određuje kaznene kazne za njih. Administrativna odgovornost formuliran u čl. 14.12 Kodeks o prekršajima Osim toga, sankcije su propisane Saveznim zakonom "O nesolventnosti". Konkretno, u čl. 10, str. 4 uspostavlja supsidijarnu odgovornost u smislu obveza koje nisu vraćene od strane imovine organizacije.

inspekcija

Sukladno zakonskim propisima, mora se imenovati upravitelj arbitraže za upravljanje poduzećem za koje je pokrenut stečajni postupak. On mora utvrditi legitimnost događaja i utvrditi uzroke nesolventnosti. Redoslijed provjere definiran je u Privremenim pravilima. Oni osiguravaju niz akcija koje menadžer mora poduzeti kako bi identificirao znakove namjernog i fiktivnog stečaja.

Privremena pravila

U skladu s njima, voditelj arbitraže provjerava aktivnosti društva koje su provedene najmanje protekle dvije godine, što je prethodilo početku postupka priznavanja insolventnosti. Također provodi kontrolne aktivnosti unutar samog procesa. Upravitelj treba istražiti veliku količinu materijala koji svjedoče o poslovanju tvrtke. Posebice, slijedeće su predmet istrage:

• Računovodstveni izvještaji.
• Materijali pravnih sporova.
• Ugovori prema kojima je imovina stečena ili otuđena.
• Rezultati poreznih revizija.
• Popis imovine i vrijednosti.
• Popis dužnika i tako dalje.

Znakovi namjernog bankrota identificirani su u dvije faze.

solventnost

Analizira se u prvoj fazi verifikacije. Solventnost poduzeća je sposobnost da se u potpunosti i na vrijeme ispune prihvaćene obveze plaćanja. Pravila po kojima voditelj arbitraže provodi takvu financijsku analizu odobrava se uredbom Vlade br. 367. Ovlaštena osoba ocjenjuje prirodu promjena u likvidnosti društva u određenom vremenskom razdoblju. Ako se tijekom revizije otkrije da je upravni aparat tvrtke namjerno doveo poduzeće u financijsko dobro, upravitelj je dužan podnijeti izjavu o namjernom stečaju tijelima za provedbu zakona.

Druga faza provjere

Počinje ako se utvrdi da se tijekom tromjesečja pad likvidnosti odvijao brže nego tijekom cijelog studijskog razdoblja. Tijekom ove faze, upravitelj provjerava:

1. Transakcije čiji uvjeti ne odgovaraju tržišnoj situaciji. Takve operacije formalno ne krše zakon, ali uzrokuju štetu dužniku, izraženu u realnom smanjenju novčane mase i, posljedično, u kasnijoj insolventnosti. Primjerice, kupnja i prodaja, čiji su uvjeti očito nepovoljni za poduzeće, transakcije za koje ne postoje obveze ili koje nisu osigurane imovinom.
2. Nezakonite radnje tijela za upravljanje poduzećem.
3. Ilegalne transakcije koje je dužnik zaključio.

fiktivni stečaj

Provjeru u ovom slučaju provodi arbitražni upravitelj kada je predmet insolventnosti pokrenut po žalbi samoga dužnika. Ovdje se također provodi analiza solventnosti. Ako, kao rezultat inspekcije, upravitelj sazna da je dužnik u stanju u cijelosti platiti preuzete obveze vjerovnicima bez značajnih poteškoća ili prestanka poslovanja, onda je to fiktivni stečaj.

Rezultati ispitivanja

Kada se završe sve faze analize solventnosti i istraživačkog materijala, donosi se zaključak. Ovim dokumentom treba navesti zakonitost postupka ili utvrditi da je poduzetnik pokušavao namjerno provesti stečaj. Nakon potpisivanja zaključka, upravitelj arbitraže ga šalje u roku od 10 dana agencije za provedbu zakona. Policija odlučuje o daljnjim postupovnim radnjama. Treba reći da namjerni stečaj ima za posljedicu krajnje neugodne posljedice. Kao što je već spomenuto, krivac može biti kažnjen administrativnom kaznom prema Administrativnom zakonu. Ako su akcije vodstva bile popraćene značajnom štetom, tada bi se moglo izreći i do šest godina zatvora.

Ekonomska i pravna strana

Ako uzmemo u obzir financijski aspekt, namjerni stečaj je način da beskrupulozni poslovni lideri izbjegnu plaćanje obveza. To je ekonomski korisno za tvrtku, ali nanosi znatnu štetu vjerovnicima. U pravnom smislu, namjerni stečaj je nezakonit i procesuiran, jer je to zločin.

zaključak

U teoretskom smislu, regulatorni okvir koji postoji u Rusiji i omogućuje otkrivanje obilježja namjernog stečaja smatra se sasvim potpunom. Međutim, u praksi stvari nisu tako jednostavne. Zapravo, problematično je identificirati, dokazati i spriječiti činjenice nezakonite insolventnosti. U mnogim slučajevima, upravitelj arbitraže prima lažne informacije, rukovodstvo ili drugi dužnosnici poduzeća dužnika ga zavode. Različiti propisi osiguravaju odgovornost zaposlenika koji se odriču pružanja informacija koje odgovaraju stvarnosti, uništavaju ili falsificiraju dokumentaciju, skrivajući podatke koji su bitni za provjeru. Kaznena odgovornost za takve radnje zasigurno neće riješiti sve postojeće probleme. Međutim, stroža kazna pomaže u smanjenju broja činjenica nezakonitog stečaja. U konačnici, za nezakonita djela počinitelji se suočavaju ne samo s novčanom kaznom, nego i sa zatvorskom kaznom. Pri tome je, između ostalog, posebno važna nadležnost arbitražnog upravitelja. Ovaj predmet mora istražiti velik broj operacija i dokumenata. Važno je ne propustiti nijednu upitnu informaciju, identificirati je i provjeriti na vrijeme. Upravitelj prvo svoje mišljenje daje arbitražnom sudu i vjerovnicima. Nakon toga dužan je poslati dokument tijelima za provedbu zakona.