Kako izračunati porez na zemlju? Primjer izračuna poreza na zemlju za fizičke i pravne osobe

Svaki vlasnik zemljišta (individualni ili pravni) dužan je platiti porez. Mnogi građani i poduzeća u našoj zemlji nisu zadovoljni ovom činjenicom. Ali, nažalost ili na sreću, državni zakoni nisu predmet pregovora. A ako postoje porezi, da ne bi kršili zakon, oni bi trebali biti plaćeni na vrijeme u cijelosti. Kako razumjeti koliko vam je potrebno da zaradite novac u proračunu za svoju zemlju?

Da biste znali kako izračunati porez na zemljište i izbjeći sporove s poreznim tijelom, morate biti u mogućnosti pravilno primijeniti metode za izračun.

Obračun poreza na zemlju za pojedinca

Svaki građanin može provjeriti je li porez na zemljište ispravno procijenjen, jer su svi pokazatelji nužni za izračun javno dostupni i regulirani poreznim zakonom Ruske Federacije. Iznimke su zemljoposjednici koji spadaju u kategoriju povlastica i regije u kojima se primjenjuje niža porezna stopa.

Mnogi se pitaju tko bi trebao računati: zemljovlasnik ili porez na lokaciji zemlje. Ako trebate računati sami, onda kako to učiniti? Postoji li određeni oblik izračuna ili neki fiksni koeficijent? Kako je porez razmatran prije i kako ga treba učiniti sada?

Kako izračunati porez na zemlju pojedincu? Izračun je porezno tijelo na temelju podataka koje je dostavio Rosreestr. Rosreestr prenosi na porezne podatke na kategoriju mjesta i na katastarsku vrijednost. Ona, pak, ovisi o mnogim čimbenicima: o udaljenosti udaljenoj od velikih gradova, o dostupnosti i kvaliteti cesta, o tome kako je dobro razvijena infrastruktura.

Katastarska vrijednost Zemljište se preračunava svakih 5 godina. Tijekom tog vremena može doći do promjena koje mogu utjecati na vrijednost zemljišta.

Na primjer, zemljište u selu udaljenom 200 kilometara od većeg grada procijenjeno je na određenu veličinu. Nakon 3 godine, u blizini sela izgrađeno je rekreacijsko središte, a selo je sada uključeno u područje sanatorija. Prošlo je 5 godina - ponovno se ocjenjuje. Zbog činjenice da je selo sada dio područja lječilišta, njegova cijena će biti mnogo veća. Katastarska vrijednost može se povećati zbog asfaltiranja površine ceste.

Kako izračunati porez na zajedničko zemljište? Porez se naplaćuje u jednakim dijelovima sa svake parcele.

Katastarska vrijednost bilo kojeg registriranog zemljišta može se lako pronaći putem Interneta u informacijskoj bazi EDRN. Ako se cijena inventara promijeni, tada se ažurirane informacije odmah mijenjaju na službenim stranicama.

Kalkulator poreza na zemlju

Za samoizračunavanje potrebno je znati samo dva parametra:

• stopa po kojoj će se izvršiti izračun;
• katastarsku vrijednost.

Stopa poreza koje su uspostavile savezne vlasti, regulirani poreznim zakonom i mogu biti smanjeni od strane regionalnih vlasti.

Za poljoprivredno zemljište, zemljište za stanovanje, zemljište koje se koristi za obranu države, primjenjuje se porezna stopa od 0,3%. Izračunati porez za ostatak zemljišta po stopi od 1,5%.

Kalkulator poreza na zemlju dostupan je na internetskoj stranici poreza. Gotovo svaka osoba koja ima pristup internetu može je koristiti.

Formula za izračunavanje poreza

Porez na zemljište izračunava se na temelju određenih podataka koji se utvrđuju zakonom.

Zemljišni porez = porezna stopa x katastarska vrijednost.

Na primjer. Katastarska vrijednost zemljišta za poljoprivredno zemljište iznosi 65.000 rubalja.

Obračun poreza: 65.000 x 0.3% = 195 rubalja.

Ta je formula prikladna za obračun poreza poreznom vlasniku, koji je zapravo jedini vlasnik zemljišta za cijelu godinu.

Razmotrite nekoliko primjera kako izračunati porez na zemlju. Navedeni su primjeri tako da možete jasno razumjeti kako se izračunava. Pogodno je koristiti ih kao uzorak prilikom izračunavanja vlastitog poreza na zemlju.

Primjer izračuna №1

Zemljište s katastarskom vrijednošću od 205.000 rubalja, što nije zemljište za poljoprivredu, zemljište za stanovanje ili obranu, u 2016. bilo je vlasništvo prodavatelja od siječnja do ožujka (3 mjeseca). Onda ju je prodao kupcu. Izračun poreza u ovom slučaju je sljedeći:

Za prodavatelja: porez na zemlju = 205,000 x 1,5% / 12 x 3 = 768,75 rubalja.

Za kupca: porez na zemlju = 205000 x 1,5% / 12 x 9 = 2306,25 rubalja.

Primjer izračuna broj 2

Određena osoba posjeduje četvrti dio zemljišne čestice, procijenjen inventarom od 90.000 rubalja. U tom slučaju obračun poreza na zemljište mora se izvršiti prema formuli:

Zemljišni porez = katastarska vrijednost x porezna stopa x udio u vlasništvu.

Zemljišni porez = 90000 x 1,5 / 100/4 = 337,5 rubalja.

Primjer izračuna broj 3

Jedna osoba, zajedno sa svojim bratom, kupila je zemljište u rujnu, čija je cijena prema katastru 150.000 rubalja. Porez koji se mora platiti svakom bratu za godinu u kojoj je parcela nabavljena izračunava se kako slijedi:

Zemljišni porez = katastarska vrijednost x porezna stopa x udio vlasništva x vlasništvo (broj mjeseci / 12)

Porez na zemlju za godinu = 150000 x 1,5 / 100 x (1/2) x (4/12) = 375 rubalja.

Sljedeće godine porez će se morati izračunati bez uzimanja u obzir vlasništva, jer će to biti cijela godina, pod uvjetom da se ne proda.

Ako vlasnik zemljišta ima povlasticu, tada se pri izračunu poreza vrijednost zemljišta u katastru smanjuje za 10.000 rubalja. Izračun je sljedeći:

Zemljišni porez = (katastarska vrijednost - 10.000) x porezna stopa.

Primjer izračuna broj 4

Čovjek posjeduje zemljište (katastarska vrijednost je 60.000 rubalja) i veteran je Drugog svjetskog rata, što znači da za njega ima koristi kada izračunava porez na zemlju u iznosu od 10.000 rubalja.

Obračun poreza na zemlju = (60000 - 10000) x 0,3 / 100 = 150 rubalja.

Postoji posebna kategorija građana koji ne plaćaju porez na zemlju. Tu spadaju autohtoni narodi Dalekog istoka, Sjevera i Sibira, kao i narodi dalekog sjevera, za koje je zemlja bila i ostala izvor narodnih obrta, kulture, tradicije i svakodnevnog života.

Vlada može smanjiti poreznu stopu na 0,1%, te uvesti naknade za kategorije građana koje nisu navedene u poreznom zakoniku, što će značajno smanjiti porez na zemljište prebačen u proračun.

Građani nisu obvezni samostalno vršiti obračun poreza na zemljište: za njih to čini teritorijalna porezna uprava. Međutim, svaki zemljoposjednik bi trebao znati načelo svog izračuna za provjeru. Ako se ne slaže s nečim, moći će dati svoju verziju izračuna.

Zemljišni porez za pravne osobe

Kako izračunati porez na zemlju pravna osoba? Pravne osobe kao i fizičke, oni su dužni platiti novac za zemljište u proračunu, ako je u njihovom vlasništvu, ili imaju pravo na korištenje stranice na neodređeno vrijeme.

Pored onih parcela koje:

• iznajmljena pravna ili fizička osoba;
• su u vlasništvu organizacije i zauzima MKD;
• su kulturna baština države, ali iz nekog razloga neki od njih su u posjedu organizacije.

Dakle, kako izračunati porez na zemlju? Morate koristiti formulu: porez na zemlju = katastarska vrijednost x porezna stopa.

Stopa poreza ne bi trebala prelaziti 0,3% za poljoprivredno zemljište, stanovanje, obranu i 1,5% za ostale kategorije zemljišta.

Iako lokalne vlasti imaju pravo smanjiti poreznu stopu za određene kategorije pravnih osoba, pokušavaju to učiniti u ekstremnim slučajevima. Činjenica je da se razlika između federalne porezne stope i regionalne reducirane stope kompenzira iz lokalnog proračuna.

Obračun poreza na zemljište će uzeti u obzir primjere.

Primjer izračuna №1

Trošak zemljišta prema katastru pravne osobe iznosi 1.024.000 rubalja. Porez koji se plaća za vlasništvo nad zemljištem smatra se sljedećim:

Zemljišni porez = katastarska vrijednost x porezna stopa.

Zemljišni porez = 1.024.000 x 1.5 / 100 = 15.360 rubalja.

Primjer izračuna broj 2

Organizacija posjeduje dio zemljišne parcele na pravima zajedničkog vlasništva (katastarska vrijednost parcele je 130.000 rubalja). Ukupna površina iznosi 3059 m². metara. U posjedu organizacije - 1027 četvornih metara. metara. Udio vlasništva web-lokacije u organizaciji iznosi 33,57%.

Zemljišni porez izračunava se na sljedeći način:

Zemljišni porez = 130.000 x 1.5 / 100 x 33.57% = 654.62 rubalja.

Porez na zemljište od samostalnih poduzetnika plaća se jednom godišnje.

Pravne osobe moraju plaćati zemljišni porez unaprijed.

Primjer izračuna broj 3

Katastarska vrijednost zemljišne čestice pravne osobe iznosi 200.000 rubalja. Porez koji se prenosi u proračun izračunava se na sljedeći način.

Avansna uplata za 1. tromjesečje: porez na zemlju = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubalja mora se platiti prije 30. travnja.

Avans za 2. četvrtinu: porez na zemlju = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubalja mora biti plaćen do 31. srpnja.

Avans za treće tromjesečje: porez na zemlju = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubalja mora biti plaćen do 30. studenog.

Plaćanje preostalog poreza: zemljišni porez = 200.000 x 1.5 / 100/4 = 750 rubalja mora biti plaćeno.

Ako se iznenada, prilikom izračunavanja poreza u prvom tromjesečju, izvrše pogrešni izračuni, što je rezultiralo smanjenjem ili povećanjem prenesenog poreza u proračun, organizacija može prilagoditi predujmove posljednjom uplatom.

Porez na povrat poreza na tlo

Pravne osobe također mogu primati naknade kada plaćaju porez na zemlju.

Preferencijalni uvjeti pružaju se onima koji obavljaju obrt.

Pravne osobe, od kojih je većina zaposlenika invalid (od 80%), također imaju pravo na 100% naknade.

Ne smiju plaćati porez na zemljište za ustanovu kaznenog i kazneno-popravnog sustava (zatočenički dom, popravna kolonija).

Koristi pravnih osoba za plaćanje poreza su regulirane poreznim zakonom.

Kako izračunati porez na zemlju? Svaki vlasnik zemljišta povremeno treba razjasniti katastarske troškove vlasništva kako bi izbjegao kontroverzna pitanja s poreznim vlastima. Ako se troškovi zemljišnog katastra preračunaju i povećaju, a organizacija i dalje plaća porez po stopi prethodne vrijednosti, može doći do manjka u proračunu. Porezna uprava će obavijestiti organizaciju platitelja o neplaćenim obvezama i od vas tražiti da platite ne samo dio koji nedostaje, već i kazne za kašnjenje u plaćanju.

Kako izračunati zemljišni porez na katastarsku vrijednost? Katastarska vrijednost zemljišta je varijabilni dio u izračunu poreza, koji danas izaziva mnogo kontroverzi. Ne postoji opće prihvaćeno načelo po kojem bi stručnjaci procjenjivali zemljište. Neki vlasnici katastarsku vrijednost svoje zemlje smatraju nerazumno visokom, što zauzvrat podrazumijeva povećanje poreza. Stoga, koristeći katastarsku vrijednost kao osnovu za određivanje vrijednosti zemljišta, veliki broj zahtjeva je poslano sudu sa zahtjevom da se vrijednost katastra smatra precijenjenom i zahtjevom za njegov preračun.

Većina zahtjeva sudu pomogla je vlasnicima da smanje troškove, a time i poreznu osnovicu.