Ugovor o leasingu: vrste, uvjeti, uzorci

Leasing je poseban financijski najam i izvrsna je alternativa standardnom zakupu ili zajmu. Zašto? Na temelju ugovora o najmu moguće je za nisku naknadu koristiti automobile, nekretnine ili različitu opremu tijekom proizvodnih aktivnosti ili u druge svrhe. Iznos plaćanja obračunava se ovisno o vrijednosti primijenjenog objekta i cjenovnoj politici najmodavca. Na kraju trajanja ugovora moguće je kupiti nekretninu, a za to se koristi ostatak vrijednosti.

Pojam leasinga

Ovaj financijski najam je tražen u mnogim zapadnim zemljama. Neki ljudi uopće ne postaju vlasnici automobila jer redovito sklapaju ugovor o zakupu novih automobila.

Najčešće se takav sporazum sklapa s obzirom na auto, opremu potrebnu za proizvodnju, kao i korištenje raznih komercijalnih nekretnina.

Predmet leasinga mogu biti pokretni i nepokretni predmeti. Za zemljište, razne prirodne objekte ili imovinu u vlasništvu države ne može se sklopiti ugovor.

Najmodavac može biti samo vlasnik nekretnine, prebačen na određenu mjesečnu naknadu za korištenje drugoj osobi. Primatelj leasinga može biti tvrtka ili pojedinac. Ima mogućnost koristiti određenu imovinu za nisku naknadu. Istodobno, u mnogim ugovorima predmet se može otkupiti nakon isteka ugovora, ako za tim postoji potreba.

Vrste leasinga

Postoji nekoliko varijanti ovog financijskog najma. To uključuje:

• Financijska. Najčešće se sklapa ugovor o financijskom najmu. Nakon isteka ugovora od najmoprimca, pozvanog najmoprimca, moguće je otkupiti predmet ugovora. U tu svrhu izračunava se ostatak vrijednosti nekretnine, a uzima se u obzir i amortizacija za cijelo razdoblje korištenja. Često se predmet u cijelosti prenosi u vlasništvo najmoprimca bez plaćanja naknada. Ugovor o financijskom leasingu može se sklopiti za automobile, nekretnine, opremu ili druge materijalne vrijednosti.
• Operativno. U drugom takvom leasingu često se naziva operativni. Prema ovom sporazumu ne predviđa mogućnost otkupa imovine. Vlasnik ga obično iznajmljuje ponovno. Postavite prema ugovoru visoku stopu. Standardno se takav lizing koristi u odnosu na nekretnine, koje ni nakon dugog razdoblja korištenja ne gube svoju vrijednost i vrijednost.
• Bijeg. Takav ugovor o najmu se nudi vrlo rijetko. Razlog tome je činjenica da je vlasnik nekretnine najmoprimac. Prikazuje se kao specifična vrsta zajma, na temelju koje je zalog vaša vrijedna stavka. Pravna osoba uključena u transakciju suočena je s pojednostavljenim oporezivanjem, što pozitivno utječe na ekonomski učinak posla.

Izborni sporazum mogu se razlikovati ovisno o uvjetima ugovora o najmu. Stoga leasing može biti s punim ili nepotpunim povratom. U prvom slučaju, vrijednost imovine se isplati tijekom cijelog trajanja ugovora. U drugom slučaju, objekt se isplati samo djelomično, tako da se može ponovno unajmiti kao standard.

Posebni oblici

Osim toga, postoje neke neobične vrste leasinga, koje se nazivaju različito oblici. To uključuje:

• neto - troškove snosi isključivo najmodavac;
• djelomični - trošak održavanja imovine podijeljen je između dvije strane u transakciji;
• puni - troškove mora snositi samo najmoprimac;
• izravno - izravno se vlasnik određene stavke bavi njegovom isporukom u financijskom najmu;
• hitno - objekt se iznajmljuje samo jednom;
• interno - transakcija se provodi samo u jednoj zemlji;
• neizravno - ugovor potpisuje posrednik;
• vanjski ili međunarodni - sudionici transakcije su građani različitih država;
• odvojeno - u transakciju je uključeno nekoliko sudionika, uključujući i banke;
• obnovljivo - na kraju trajanja ugovora postoji mogućnost ponovnog pregovaranja;
• Općenito - proizvođač osigurava iznajmljivanje dodatne opreme bez potpisivanja novog ugovora.

Najčešće se sklapa ugovor o otkupu leasinga, na temelju kojeg najmoprimac ima mogućnost, ako je potrebno, otkupiti imovinu.

Načelo poslovanja leasing društava

Te se organizacije sastoje od nekoliko odjela, budući da je potrebno analizirati tržišnu potražnju, koristiti različite marketinške metode za povećanje prodaje te se bave i brojnim pravnim pitanjima. Stoga tvrtka nužno uključuje marketinški, analitički i pravni odjel.

Glavni partneri takve organizacije su banke, osiguravajuća društva i uprava regije. Leasing poslovi se redovito sklapaju s izravnim klijentima. Oni su tripartitni, jer u njima sudjeluju ne samo leasing tvrtke i korisnici predmeta ugovora, već i izravni proizvođač automobila, opreme ili drugog elementa.

Leasing društva su samo posrednici u takvoj transakciji. Pripremaju potrebne dokumente i provode druge slične radnje, koje pojedince i tvrtke lakše dobivaju za uporabu. Postupak transakcije podijeljen je u sljedeće faze:

• U početku, najmoprimac podnosi zahtjev lizing društvu, gdje se navodi koja će stavka biti iznajmljena;
• stručnjaci tvrtke procjenjuju likvidnost i svrsishodnost takve transakcije;
• u slučaju pozitivne odluke, društvo kupuje od proizvođača potrebnu opremu koju predstavlja predmet iznajmljivanja;
• između leasing društva i klijenta sklapa se ugovor o zakupu opreme ili drugih predmeta;
• Stavka se prenosi na korištenje za najmoprimca, koji je dužan pravovremeno platiti poduzeću potrebne uplate.

Leasing je dostupan ne samo pojedincima, već i različitim tvrtkama. Građani smatraju da su ugovori o najmu automobila najpopularniji, što omogućuje malu mjesečnu investiciju kako bi dobili kvalitetan i nov automobil za korištenje. Na kraju ugovora može se otkupiti po preostaloj vrijednosti. Mnogo je lakše sastaviti takav sporazum nego dobiti zajam od banke, jer se ne postavlja previše stroga i postavljaju se brojni zahtjevi za zakupce.

Uvjeti za pojedince

Velika leasing društva obično radije rade samo s pravnim osobama. No, u isto vrijeme na tržištu možete pronaći male tvrtke, fokusirajući se na pojedince. Najčešće se sklapa ugovor o leasingu automobila s građanima. Da biste to učinili, uzmite u obzir neke od nijansi:

• Smatra se najprofitabilnijim registriranjem financijskog najma u odnosu na skupe automobile;
• za potvrđivanje solventnosti dovoljno je uzeti svjedodžbu 2-NDFL i presliku radne knjižice s posla;
• rok ugovora obično ne prelazi tri godine;
• U početku ćete morati uložiti određeni iznos sredstava koji predstavlja prva rata, a obično ne prelazi 10% troška odabranog automobila ili druge stavke.

Najpopularnija je shema, na temelju koje građani ne kupuju automobile, već čine novi sporazum, prema kojem im se prenosi novi automobil. U takvim uvjetima, uz niske investicije ljudi mogu redovito koristiti nove strojeve.

Specifičnosti leasinga za tvrtke

Česti klijenti leasing organizacija su pravne osobe. Kroz ove usluge redovito kupuju opremu ili čak nekretnine. Da bi se sklopio ugovor o najmu, potrebno je uzeti u obzir neke značajke ovog procesa:

• leasing se daje samo tvrtkama koje djeluju učinkovito najmanje 6 mjeseci;
• bilanca mora biti pozitivna;
• Potrebno je početno ulaganje - 15% cijene opreme ili druge stavke.

Financijska izvješća tvrtki se proučavaju s najvećom pažnjom. Trajanje ugovora o najmu varira od 1 do 5 godina, a veličina mjesečnih isplata ovisi o duljini financijskog najma.

Poduzeća najčešće koriste leasing ne za privremeno korištenje različite opreme, već za mogućnost kupnje na kraju ugovornog razdoblja. Takav izbor se smatra prihvatljivijim u odnosu na zajam. Nova tvrtka koja posluje samo pola godine ne može računati na dobivanje velikog iznosa sredstava od banke, pa se preporuča primijeniti na leasing društva. Na kraju razdoblja najma, nekretnina se otkupljuje. Osim toga, tvrtke mogu uštedjeti na kamatama, budući da je preplaćeni iznos obično manji od 10% u odnosu na kredite.

Nedostatak korištenja financijskog leasinga je činjenica da je nemoguće produljiti rok trajanja ugovora o najmu, te je stoga osiguran najviše 5 godina. Zbog toga su isplate za neke tvrtke visoke.

Računovođe organizacije trebaju znati koje ožičenje koristiti ugovor o najmu. Budući da imovina za cijelo vrijeme trajanja ugovora pripada leasing društvu, korisnik subjekta ne mora plaćati porez, čime se smanjuje porezno opterećenje poduzeća.

Za i protiv financijskih leasinga

Korištenje ove metode dobivanja različitih svojstava ima određene prednosti i nedostatke. Pozitivni parametri za izradu ugovora o najmu su:

• Leasing se smatra raspoloživim za svaku osobu ili tvrtku, stoga nije potrebno pripremiti puno dokumenata ili zadovoljiti brojne složene zahtjeve koje nameće svaka bankarska institucija;
• moguće je koristiti potrebnu opremu ili neku drugu stavku i bez potrebnog novčanog iznosa za kupnju;
• ako je korištena oprema moralno zastarjela ili je potrebno hitno ažuriranje i modernizacija, tada je nećete morati sami prodavati jer se vraća najmodavcu, nakon čega možete sklopiti sporazum o potrebnoj jedinici;
• ako se društvo proglasi stečajnim, vraća korištene stavke leasing društva na različite troškove;
• plaćanje ugovora je obično manje od standardnog ugovora o kreditu;
• stranke u transakciji samostalno odlučuju koliki će biti iznos uplate i kada će sredstva biti deponirana.

No, korištenje ove metode dobivanja različite opreme ili tehnologije ima neke nedostatke. Što točno? Oni nisu tako mali.

Nedostaci ugovora o najmu financijskog najma:

• ako se sredstva iz nekog razloga ne prenose pravodobno ili se krše druge odredbe ugovora, onda se predmet ugovora mora vratiti;
• kod određenih transakcija, kada se kupi stvarno skupa oprema, isplate će biti znatno veće od plaćanja kredita, a to je zbog kratkog razdoblja za koje se daje leasing;
• ako je u postupku korištenja imovine oštećen, tada je najmoprimac izravno odgovoran za to, iako nije njegov vlasnik;
• Obično, do isteka roka valjanosti ugovora, upotrijebljeni predmeti su moralno i fizički zastarjeli, tako da ih morate zamijeniti, te kao rezultat toga, tvrtka nema vlastitu opremu.

Neće biti moguće iskoristiti leasing tvrtkama koje tek započinju svoje aktivnosti, kao i pojedincima koji nemaju službene prihode. Razlog tome je činjenica da svako leasing društvo preferira suradnju isključivo s onim kupcima koji mogu dokazati svoju solventnost.

Koji su materijalni uvjeti sadržani u dokumentu?

Prilikom sastavljanja ugovora, svaka strana u transakciji mora pažljivo procijeniti sve uvjete ovog ugovora. Najviše pažnje treba posvetiti bitnim uvjetima dokumenta. To uključuje:

• točno opisuje predmet ugovora o zakupu, koji može biti oprema, automobil ili druge vrijednosti;
• iznos prava koja se prenose na najmoprimca, jer često mora obavljati popravke ili održavanje, iako te obveze treba izvršiti neposredni vlasnik predmeta;
• propisuje kada i na koji način će se odabrana oprema prenijeti na klijenta leasing društva;
• uključuje uvjete korištenja objekta;
• određuje razdoblje tijekom kojeg će ovaj ugovor vrijediti;
• ukupni iznos koji će na kraju platiti najmoprimac;
• upisuju se nijanse obračuna za iznajmljenu imovinu, te se navodi da li će se koristiti ubrzana amortizacija;
• odlučivanje hoće li predmet biti registriran najmoprimcu na službeni način;
• osnovi za prijevremeni raskid ugovora;
• navodi pravila na temelju kojih će se predmet koristiti, održavati, pohranjivati ​​ili popravljati;
• određuje postupak namire, za koji se obično formira poseban raspored, na temelju kojeg najmoprimac mora prenijeti sredstva;
• je li osigurana dodatna sigurnost;
• mora sadržavati podatke o osiguranju stavke;
• Navedene su sve dodatne usluge koje ugovara leasing društvo.

Svaki uvjet ima svoje nijanse, tako da tijekom studija sporazuma treba obratiti pozornost na sve stavke. Primjer ugovora o najmu prikazan je na slici ispod.

Kako se izrađuju kalkulacije?

Najvažnije za svaku stranku u takvoj transakciji smatra se redoslijed plaćanja prema ugovoru. Plaćanja po ugovoru o leasingu se određuju ovisno o roku za koji je financijski najam izdan, a uzima se u obzir i trošak same opreme koja se prenosi ugovorom.

Osim ugovora, sastavlja se i plan plaćanja na temelju kojeg se sredstva deponiraju. Ona označava kada se točno trebaju prenijeti sredstva, te u kojem iznosu i na koji način.

Često se sastavljaju dva rasporeda za ugovor o najmu nekretnina: raspored prijenosa novca i raspored plaćanja za sam zakup. Drugi dokument zahtijevaju tvrtke za provedbu optimalnog računovodstva, jer služi kao osnova za odražavanje plaćanja u izvješćima.

Koje dodatne usluge možete ponuditi?

Svako leasing društvo može svojim klijentima ponuditi niz dodatnih usluga. Sve su navedene izravno u ugovoru. Na primjer, ako je automobil kupljen na temelju takvog ugovora, dodatne usluge mogu biti:

• kupnja gume za korištenje automobila zimi;
• registracija automobila u prometnoj policiji;
• kupnja police osiguranja;
• pomoć za vrijeme putovanja, ako je potrebno;
• skladištenje različite opreme u automobilu;
• izvođenje održavanje;
• popravak automobila, ako je potrebno;
• dostupnost i osiguranje zamjenskog vozila u vrijeme popravka;
• svakom klijentu se dodjeljuje osobni upravitelj, s kojim se rješavaju sva nova pitanja;
• Lizing poduzeću se često pruža pomoć ako se zakupac upusti u nezgodu bez ikakve krivnje i mora prikupiti sredstva od organizacije za osiguranje.

Sve gore navedene dodatne usluge obično se naplaćuju određenim iznosom, što dovodi do povećanja plaćanja. Stoga, klijenti leasing društva često ne žele koristiti te ponude kako bi smanjili prekomjerno plaćanje ugovora.

Mogućnost iskupljenja

Preduvjet u ugovoru je mogućnost otkupa iskorištene imovine. Ova stavka je značajna za svakog najmoprimca.

Ako postoji mogućnost da se na kraju ugovora otkupi nekretnina, mora se navesti da se za to izračunava otkupna vrijednost. Da biste to učinili, uzmite u obzir sve prethodno navedene isplate i amortizaciju. Samo pod takvim uvjetima bit će stvarno isplativo otkupiti imovinu.

Otkup je pravo najmoprimca, a ne obveza, tako da može odbiti takvu odluku. Odmah nakon isteka ugovora, on vrati imovinu leasing društvu. On može ponovno sklopiti ugovor odabirom druge opreme.

Nijanse raskida ugovora

Sam sporazum jasno navodi koji je njegov pojam. No istodobno postoji mogućnost raskida ugovora o najmu prije isteka tog razdoblja. Razlozi se obično navode izravno u ugovoru.

Osnova za raskid ugovora je obično kršenje njenih klauzula od strane bilo koje strane u transakciji. Primjerice, najmoprimac prestaje s plaćanjem ili zakupodavac odbija popraviti, iako je to navedeno u ugovoru.

Ugovor možete raskinuti uz pomoć mirovnog sporazuma ili putem sudova, ako jedna od stranaka tuži nasilnika. Sud razmatra sve okolnosti slučaja, nakon čega se donosi optimalna odluka.

Tako se ugovor o leasingu smatra traženim dokumentom, na temelju kojeg građani ili tvrtke mogu primati automobil, opremu ili druge predmete za korištenje uz nisku naknadu. Izrada ovog sporazuma ima i prednosti i nedostatke. Važno je utvrditi koji su bitni uvjeti propisani ugovorom. Uz to uzima u obzir mogućnosti i pravila raskida ugovora. Za mnoge ljude i tvrtke, leasing se smatra profitabilnijim i prihvatljivijim u usporedbi s dobivanjem kredita ili ugovaranjem najma.