Kreditna pisma - koji je to jednostavan jezik? Akreditiv: vrste, obrasci i sheme

Akreditivi su upute banke koja plaća banci korisniku da izvrši plaćanja fizičkim ili pravnim osobama unutar određenog iznosa pod uvjetima navedenim u ovoj narudžbi. Ovo je opća definicija ovog pojma. Trebalo bi ga detaljnije razmotriti kako bi se dobila cjelovita slika.

Osnove

Kada je riječ o uspostavljanju novih partnerstava između organizacija i poduzeća, individualni poduzetnici i. T privatne osobe postavlja se potpuno prirodno pitanje: kako se ne suočiti s gubitkom novca prilikom sklapanja transakcije s nepoznatom tvrtkom i naknadnim nagodbama s njom? Svatko želi osigurati posao nepoštenih ili beskrupuloznih partnera, pogotovo kada su u pitanju velike sume novca ili mnogo vremena. U ovom slučaju, odgovor je vrlo jednostavan: možete koristiti akreditive. To je prikladan oblik interakcije, ali zbog svoje složenosti vrlo malo ljudi ga koristi. Kupac banke koji jednom nije bio previše lijen da pažljivo prouči ovaj oblik interakcije, počne ga primjenjivati ​​i rijetko odbija. Dakle, akreditivi su oblik plaćanja, koji uključuje rad dviju banaka, dok u potpunosti ne poštuju ranije ugovorene ugovore, kako od dobavljača proizvoda, tako i iz perspektive kupca. Rezultat je sigurnost na obje strane.

karakteristične značajke

Akreditivi su najsigurniji oblik međusobnog poravnanja između kupaca. Primjer se može dati kada je upotreba takvog oblika međusobnih nagodbi omogućila svim sudionicima primanje naknada. U sovjetskim vremenima, većina potrošača kaustična soda prenesena na kreditno pismo interakcije s tvrtkom, koja je u to vrijeme bila na rubu bankrota. Iako je tvrtka bila na rubu bankrota, nastavila je s aktivnostima. Banka je zaslužna fondovi na tekući račun po akreditivu tek nakon što je dobavljač dostavio potrebnu dokumentaciju u skladu s uputama platitelja i zaključenim ugovorima. Dokumenti su detaljno provjereni. Povjerenje u stranke dalo je upravo akreditiv. Što je to, jednostavnim jezikom može se opisati kako slijedi. Potrošači dobivaju povjerenje da će se u nedostatku pošiljke u pravo vrijeme isplate uspješno vratiti na svoje račune, a tvornica koja proizvodi robu dobiva uvjerenje da sljedeći potrošač neće otići bez plaćanja.

Kako to funkcionira?

Akreditivi su dokumenti za namiru na papirnatom mediju, na temelju kojih banka, koja postupa po uputama platitelja za otvaranje akreditiva, preuzima obaveze plaćanja u korist korisnika kada se dostave posljednji dokumenti koji ispunjavaju uvjete ugovora banci o takvim isplatama.

Vrste akreditiva

U slučaju korištenja ovog oblika međusobnih naselja, vrlo je važno odabrati najpogodniji tip. Banke otvaraju sve vrste akreditiva u skladu s uputama platitelja, stoga je u nacrtu ugovora naznačena odabrana vrsta. Svi postojeći obrasci propisani su uredbama Centralne banke zemlje. U slučaju Ruske Federacije, postoji odredba u kojoj se navodi mogućnost otvaranja sljedećih vrsta akreditiva:

• pokriveni (pohranjeni);
• nepokriveni (zajamčeni);
• opozivi;
• opozvati;
• potvrđeni (opozivi ili neopozivi).

Svaki od njih možete uzeti u obzir za bolje razumijevanje njihove suštine.

• Natkriveno kreditno pismo banke je obrazac na koji banka izdavatelj prenosi iznos o trošku platitelja koji je na raspolaganju izvršnoj financijskoj instituciji tijekom cijelog trajanja ugovora. Ova vrsta je najčešća.
• Nadalje, moguće je razmotriti nepokriveni akreditiv. Što je to, jednostavnim jezikom može se opisati kako slijedi. Kada banka-izdavatelj otvori akreditiv, sredstva se ne prenose, ali banci koja izvršava odobrava se pravo povlačenja sredstava s korespondentnog računa koji se vodi kod njega u dogovorenom iznosu. Redoslijed kojim se sredstva zadužuju s računa u banci izdavatelju određuje se ovisno o postojećem međubankovnom ugovoru.
• Opoziv akreditiv je oblik interakcije koji banka izdavatelj može izmijeniti ili poništiti na temelju pismene upute platitelja. Ne zahtijeva prethodno odobrenje primatelja sredstava, a također ne navodi nikakve bankovne okolnosti za primatelja sredstava u slučaju povlačenja plaćanja.
• Neopoziv akreditiv je takav ugovor koji se može otkazati samo od trenutka kada izvršna banka dobije pristanak za promjenu uvjeta od primatelja sredstava. Djelomično prihvaćanje uvjeta neopozivog akreditiva nije dopušteno.
• Potvrđeni akreditiv je oblik interakcije, pri čemu se izvršna banka obvezuje platiti iznos naveden u njemu, bez obzira na primitak bankovnih sredstava. Redoslijed kojim se potvrđuje ovisi o dogovoru između banaka.

Dodatne sorte

U ovom trenutku postoji nekoliko vrsta akreditiva, koji su različiti od gore opisanih.

Akreditiv s crvenom klauzulom je ugovor kojim banka izdavateljica ovlašćuje izvršnu banku da izvrši avansno plaćanje dobavljaču proizvoda u iznosu koji je posebno određen prije podnošenja svih potrebnih dokumenata, odnosno do slanja robe ili usluga.

Postoji i takav oblik revolving akreditiva. Što je to, jednostavnim jezikom može se opisati kako slijedi. Riječ je o akreditivu, koji se otvara na dijelu uplata iz ukupnog iznosa sklopljenog ugovora, koji se automatski obnavlja kao plaćanje za sljedeću seriju proizvoda ili pruženih usluga. Otvaranje revolving akreditiva provodi se ujednačenim isporukama koje se produžuju tijekom vremena kako bi se ciklički smanjio iznos ugovora.

Primatelj sredstava na jedan od ovih načina ima mogućnost odbiti korištenje akreditiva do isteka roka, ako uvjeti sklopljenog ugovora predviđaju mogućnost takvog odbijanja. Osim toga, prihvaćanje osobe ovlaštene od strane platitelja može se registrirati pod uvjetima.

Izračuni akreditiva

U ugovorima se jasno navodi postupak i način plaćanja za pružanje usluga i isporuku robe, obavljanje poslova i drugih aktivnosti, te se navodi i način plaćanja. Kada je riječ o upotrebi akreditivnog obrasca uzajamnog poravnanja, u ugovoru se moraju odraziti određeni uvjeti: navode se nazivi banaka s kojima se odvija interakcija; Ime korisnika je registrirano; iznos i vrstu akreditiva; način obavještavanja primatelja da je akreditiv otvoren; način obavještavanja platitelja o broju računa na koji će se uplatiti sredstva; razdoblje valjanosti; uvjete plaćanja i odgovornost za neizvršenje.

Ugovor često sadrži i druge uvjete koji se odnose na postupak plaćanja. Na primjer, mogu postojati djelomična plaćanja. Plaćanja se vrše u bezgotovinskom obliku prijenosom dogovorenog iznosa akreditiva na račun korisnika.

Važno je napomenuti da za kršenja koja se mogu počiniti u izvršavanju akreditivnog obrasca uzajamnog poravnanja, odgovornost banaka dolazi u potpunosti u skladu s važećim zakonodavstvom. Ako se to uzme u obzir, može se razumjeti da izvršna banka neće prihvatiti preuzete dokumente, koji služe kao dokaz o isporuci robe, pružanju usluga ili obavljanju posla.

Postupak nagodbe

Kao što je već ranije opisano, kreditno pismo je pogodan oblik interakcije u mnogim situacijama. Shema postupka nema posebnih poteškoća. Izračuni na ovaj način mogu se vršiti između pravnih osoba, između fizičkih i pravnih osoba.

Algoritam izračuna za primatelja

• Kao oblik plaćanja prema uvjetima ugovora treba uključiti i akreditiv.
• Nakon toga, potrebno je kontaktirati bankovni ured u kojem se servisira vaša organizacija kako biste ispunili zahtjev za otvaranje akreditiva. Banka mora dobiti kopiju ugovora za isporuku robe ili pružanje određenih usluga.
• Nakon isporuke robe banci, potrebno je dostaviti paket dokumenata koji to potvrđuju. Za svaku transakciju koristi se vlastiti popis dokumenata koji mora biti naveden u ugovoru sklopljenom u trenutku otvaranja akreditiva.
• Ako transakcija nije izvršena, a dokumenti nisu dostavljeni banci nakon isteka akreditiva, cijeli iznos se vraća na račun korisnika.

prednosti

Koristeći bilo koji oblik akreditiva, možete dobiti čitav niz prednosti, uključujući sljedeće. Smanjenje rizika osigurava činjenica da nakon što se paket pratećih dokumenata dostavi banci, prodavatelj će primiti sredstva bez obzira na financijsko stanje prodavatelja. Uvjeti podmirenja mogu se odrediti samostalno. Stranke u transakciji imaju pravo promijeniti uvjete akreditiva ili ga u potpunosti odustati u slučaju obostrane suglasnosti.

Međunarodna praksa

Međunarodna kreditna pisma predstavljaju najciviliziranije uvjete plaćanja, koji se široko koriste u izračunima na međunarodnoj razini. Govoreći sa stajališta zaštite interesa uključenih strana, takvi uvjeti interakcije mogu se nazvati idealnim. Za međunarodna naselja postoje određena pravila koja treba razmotriti. Dakle, što su akreditivi, to je detaljno opisano ranije, i kako rade u slučaju međunarodnih odnosa? U ovom trenutku postoji popis jedinstvenih pravila, u kojima su navedena sva obilježja procesa.

U sustavu međunarodnih naselja najčešće koriste samo jedan oblik - jednostavan, pokriven neopoziv dokumentarni kredit. Prednosti ove metode izračunavanja opisane su ranije, ali u slučaju takve interakcije mogu se identificirati određeni nedostaci.

Složenost međunarodnog postupka

U takvoj transakciji postoje četiri stranke, a ne dvije, kao u običnim naseljima. Osim kupca i dobavljača, uključena je i klijentova banka i banka dobavljača. To će biti teško razumjeti za početničkog sudionika u vanjskoj ekonomskoj aktivnosti.

Zahtjevi za dokumente i rokove

Ovakav oblik plaćanja uvijek je uvjet za strogo poštivanje rokova, zahtjeva za dokumentacijom, kao i komplikacija postupka. Pri svakoj promjeni uvjeta ispunjenja obveza bilo koje strane u transakciji uvijek je potrebna dokumentarna potvrda sa potpisima svih strana. Osim ugovora između kupaca i dobavljača, potrebna je i dodatna razmjena dokumenata i između banaka. Dok se sada sve to radi elektronski i događa se odmah, za to je potrebno vrijeme i kontrola svih izvršenih postupaka.

L / C trošak

Drugi nedostatak je trošak ovog oblika plaćanja. Od trenutka otvaranja akreditiva, sredstva kupca se zamrzavaju na bankovnom računu, tako da se formira pokriće akreditiva ili uplate za bankovno jamstvo u slučaju nepokrivenog akreditiva. Opskrbljivač koji nema sredstava za kupnju materijala za proizvodnju, postoji potreba za pozajmljenim sredstvima, za održavanje kojih kupac također plaća. Bankovne naknade naplaćuju se na sve transakcije povezane s akreditivima.

pogovor

Dakle, sada, kada imate ideju o tome što su kreditna pisma, možete odlučiti da je to vrlo teško, ali kada odlučite proći cijeli postupak korak po korak, shvatit ćete da je ovaj oblik plaćanja prilično zgodan i pouzdan. Prilikom odabira pouzdane banke, većina posla će biti obavljena za vas. Kada radite s inozemnim partnerima, korištenje akreditiva omogućit će vam da se izjasnite kao stručnjak, što će izazvati poštovanje cijeloj tvrtki.