Porezne olakšice su ... Pojam, vrste, klasifikacija i pravila za dobivanje

Danas, gotovo svaki drugi želi ići o vlastitom poslovanju, što će donijeti dobar i stabilan prihod. Ali svake godine to postaje sve teže. Velika većina tvrtki zatvara samo godinu dana nakon otvaranja. Glavni razlog za to je nedostatak financijskih sredstava, kao i preveliki troškovi. Ovdje država dolazi do spašavanja poslovanja, što poduzetnicima daje popuste na poreze. Istodobno, ono se vodi ne samo brigom za poduzetnike, već i vlastitim interesima, budući da smanjenje financijskog opterećenja poslovanja pozitivno utječe na gospodarstvo zemlje i potiče njezin rast.

Kako bi preživjeli u modernim uvjetima, svaka osoba koja ima vlastiti posao mora imati ideju o tome što je porezna olakšica, koje vrste poreznih olakšica postoje i kako ih dobiti.

Opće informacije o poreznim olakšicama

Porezne olakšice su popust koji države daju poduzetnicima i tvrtkama za oporezivanje, koji imaju za cilj stvaranje ugodnog okruženja za obavljanje i razvoj poslovanja. Postoji nekoliko metoda za smanjenje porezno opterećenje stoga je vrlo važno razumjeti ih kako bi stekli određenu prednost u plaćanju poreza. Istodobno, važno je uzeti u obzir činjenicu da postojeće zakonodavstvo ne pruža nikakve povlastice fizičkim osobama, a samo skupina pojedinaca koji se bave određenim popustima ima pravo na porezne olakšice. vrste poslovanja.

Koje su prednosti poreznih olakšica?

Porezne olakšice jedan su od najmoćnijih alata bilo kojeg poduzetnika, koji vam omogućuje uštedu na plaćanju poreza i značajno povećanje profita. Ovisno o obliku vlasništva, vrsti posla i drugim pravnim formalnostima, veličina i vrsta popusta mogu se uvelike razlikovati. Osim osnovnih naknada, postoje i posebni popusti koje reguliraju lokalne vlasti, što omogućuje najučinkovitije smanjenje troškova i racionalnije planiranje proračuna tvrtke kako bi se povećali profiti.

Tko ima koristi od poreznih olakšica?

Pojam poreznih olakšica i pravila za njegovo davanje utvrđuju se i reguliraju relevantnim zakonodavnim aktima, u kojima su svi uvjeti za dobivanje popusta u potpunosti određeni. Prema zakonu, naknade mogu koristiti sve fizičke i pravne osobe koje posluju u zemlji. Štoviše, porezne olakšice mogu se proširiti na sve skupine poreza: lokalne, regionalne i federalne. Popusti osiguravaju državni službenici na svim razinama vlasti.

Kako se proces registracije poreznih olakšica?

Porezne olakšice su zakonsko pravo bilo kojeg građanina Ruske Federacije, ali da biste ga koristili, morate imati ideju o tome kako proces registracije pogodnosti. Da bi primila porezne olakšice, fizička ili pravna osoba mora podnijeti propisno sastavljenu predstavku nadležnom tijelu lokalne, regionalne ili savezne vlade. U postupku razmatranja zahtjeva utvrđuju se ciljevi i zakonitost osnova za odobravanje davanja.

Ako je sve u redu sa svim pravnim formalnostima, poduzetnik će dobiti popust, a njegova će se porezna stopa smanjiti. U ovom slučaju, naknada se može proširiti na sve razine, pojedinačno i ukupno.

Porezno oslobođenje za korisnike

Porezne povlastice ne pružaju se samo pojedincima i predstavnicima poslovnih subjekata koji imaju vlastiti posao i sami plaćaju poreze, već i krajnjim korisnicima.

To uključuje:

• obveznici izravni porezi ;
• potrošači dobara i usluga poreznog obveznika;
• davatelji sredstava poreznom obvezniku, koji od njih proizvodi proizvode.

Treba napomenuti da zakonodavstvo kao takvo nema jasnu definiciju pojma korisnika, stoga ga u većini slučajeva nije moguće utvrditi. Stoga se u nekim slučajevima porezne olakšice mogu pružiti i poreznom obvezniku i potrošaču njegovih proizvoda.

Vrste poreznih olakšica za sadržaj

Prema vrsti sadržaja sve se pogodnosti dijele u dvije glavne kategorije:

1. Socijalna - usmjerena je na smanjenje financijskog opterećenja stanovništva kako bi se stvorili prihvatljivi životni uvjeti potrebni za normalan život. Najčešći primjer ove kategorije su porezne olakšice za branitelje.
2. Ekonomski - glavna svrha ovih popusta je stvaranje pogodnih uvjeta za razvoj poslovanja, kao i poboljšanje investicijske klime u regiji.

Svaka od gore navedenih pogodnosti ima za cilj rješavanje određenih problema, stoga se pri podnošenju zahtjeva za povrat poreza treba razmotriti njegov sadržaj, inače će biti odbijen.

Obrazac za oslobođenje od poreza

Poduzetnici mogu podnijeti zahtjev za povlastice i smanjiti poreze na sljedeće stavke izdataka koji su predmet oporezivanja:

• porezna stopa - država osigurava različite porezne sustave koji osiguravaju ugodnije uvjete za različite vrste poslovanja;
• izuzeće od poreza;
• uklanjanje određenih predmeta od plaćanja poreza;
• odbitaka;
• popuste na porezne stope;
• odgađanje - omogućuju vam plaćanje poreza s promjenom u vremenu.

Do danas postoji oko 200 vrsta poreznih olakšica koje se primjenjuju na različite kategorije privatnih i pravnih osoba koje su porezni obveznici.

Izuzeća kao vrsta smanjenja porezne osnovice

Povlačenje je oblik rabata koji uključuje povlačenje jednog ili više predmeta iz oporezivanja. Jedna od njih su porezne povlastice za porez na imovinu, koje omogućuju da se iz porezne osnovice isključe neke vrste poslovnih prostora. Međutim, najčešći oblik izuzeća je porez na dohodak, koji vam omogućuje da iz porezne osnovice povlačite prihode koje primi pojedinačni poduzetnik ili poduzeće u obavljanju određenih djelatnosti.

Osim komercijalnih aktivnosti, izuzeća se primjenjuju i na fizičke osobe. Na primjer, svaka osoba ne može platiti porez na bonuse, bilo kakve novčane poticaje primljene za bilo kakva postignuća na poslu, kao i na primljenu jednokratnu novčanu pomoć.

Postoji nekoliko vrsta napadaja, ali najčešći su sljedeći:

• društvene koristi i pogodnosti;
• mirovine;
• davanja koja se pružaju građanima kao posljedica nesposobnosti za rad, smrti u obavljanju službene dužnosti, otkaza;
• plaćanja za provedbu donatorskih aktivnosti;
• izdržavanje;
• znanstvene i kulturne potpore;
• bonuse za osobna postignuća u različitim sferama javnog djelovanja;
• jedan financijsku pomoć ;
• naknada koja se isplaćuje nakon umirovljenja;
• stipendije;
• plaćanja izvršena bankovnim prijenosom;
• sva međusobna poravnanja u stranoj valuti;
• dobit od prodaje proizvoda dobivenih od stoke, uzgoja, sakupljanja šumskih plodova i voća, kao i od svih drugih djelatnosti koje se obavljaju na privatnim poljoprivrednim gospodarstvima;
• prihodi koje primaju zajednice i predstavnici malih etničkih skupina na sjeveru;
• dobit od prodaje proizvoda dobivenih u lovu;
• bilo koju dobit naslijedenu od pojedinca;
• prihodi koje primaju dioničari kao rezultat reorganizacije poslovanja ili revalorizacije imovine;
• osvojene nagrade na sportskim natjecanjima;
• financijska sredstva koja se troše na kupnju specijalizirane opreme za osobe s ograničenim fizičkim sposobnostima;
• primljene nagrade za prijenos blaga u državno vlasništvo;
• dohodak siročadi i osoba iz obitelji s niskim primanjima iz službenih dobrotvornih organizacija;
• Neke vrste depozita u nacionalnoj valuti, kako je propisano važećim zakonodavstvom.

Oslobađanje od plaćanja poreza porezni obveznik može se provesti u mnogim drugim slučajevima predviđenim Poreznim zakonikom Ruske Federacije, međutim, gore navedene su najčešće. U isto vrijeme, vrlo je važno razumjeti da povlačenje može djelovati i trajno i privremeno.

Porezne povlastice: što su to?

Porezna olakšica je popust koji pojedincima i pojedincima omogućuje da smanje poreznu osnovicu. Podijeljeni su na ograničene i neograničene. U prvom slučaju, iznos popusta koji porezni obveznik prima je fiksan, au drugom se primjenjuje na sve stavke troškova predviđene zakonom.

Prednosti su podijeljene u dvije glavne kategorije:

• Standard - to su povlastice za određene kategorije pojedinaca i organizacija, ovisno o ukupnom dohotku poreznih obveznika, isključujući povezane troškove. S druge strane, ova vrsta popusta se dijeli na osnovne, obiteljske i beneficije za ovisne građane.
• Nestandardne naknade određuju se ukupnim iznosom plaćanja fizičke ili pravne osobe. Tako se oporezuje stvarni dohodak pojedinaca.

Svaka od kategorija poreznih olakšica propisanih zakonom i izdane na odgovarajući način, ovisno o vrsti djelatnosti u kojoj je porezni obveznik.

Vrste poreznih popusta

Podnošenjem zahtjeva za povlasticu, svaki poduzetnik ili privatna osoba dobiva priliku smanjiti svoje porezne obveze. Veličina popusta određena je posebnom formulom.

Ovisno o obliku pružanja, sve se naknade dijele na sljedeće vrste:

• smanjenje porezne stope;
• smanjenje iznosa plaće;
• porezni praznici, tijekom kojih su osobe u potpunosti oslobođene plaćanja poreza;
• odgoda plaćanja poreza;
• porezni kredit;
• porezna amnestija.

Koristeći bilo koju vrstu poreznog popusta, možete značajno smanjiti poreznu osnovicu i smanjiti financijski teret na proračun tvrtke, čime se smanjuje trošak poduzeća i povećava prihod.

Postojeći porezni sustavi

Za normalno funkcioniranje malog, srednjeg i velikog poduzetništva, država daje poduzetnicima pravo da odaberu sustav oporezivanja koji im odgovara, a koji danas može biti:

1. USN ili pojednostavljeni sustav.
2. Jednokratni porez za profit.
3. Plaćanje patenta.

Dakle, odabirom sustava oporezivanja koji je prikladan za određenu vrstu djelatnosti i stekao povlastice, možete poslovati u vrlo udobnim uvjetima.