Što je knjiga blagajne?

Dakle, vi, naravno, već znate da od 2012. godine pravila registracije za gotovinske transakcije u potpunosti vrijede za sve organizacije i poduzetnike koji prihvaćaju gotovinska plaćanja za prodanu robu, pružene usluge ili obavljeni posao, bez obzira na to imaju li novac. Uređaj.

Popis gotovinskih dokumenata

Obavezno sastavite sljedeće dokumente: PKO - blagajnički primitak - po primitku uplate; RKO - gotovinski nalog - na izdavanje (trošak) novca iz blagajne; knjiga gotovine - više o tome dalje, jer to je najvažniji dokument u ovom slučaju, a njegovo popunjavanje postavlja većinu pitanja. Još jedna obvezna radnja, inovacija iste 2012. godine, je godišnje odobrenje ograničenja novca preostalog na kraju dana. Samostalno ga odobrava voditelj svakog poduzeća, koristeći utvrđenu formulu i podatke o primicima blagajniku za prethodnu godinu.

Blagajna - poslovna pravila

Da biste zadržali gotovinsku knjigu, morate koristiti obrazac koji je odobren (KO-4). Novčana knjiga se popunjava u elektroničkom obliku ili na papiru, pomoću časopisa, koji se prodaje u trgovini, gdje se kupuju računovodstveni obrasci. Unosi u knjigu čine dan kada je bilo gotovinskih transakcija: dolazak ili rashod.

U papirnatom obliku

Za sastavljanje, kao što je već spomenuto, koristite odgovarajući obrazac. Prije nego što počnete održavati knjigu, treba je urediti. Obavezno popunite naslov (prvi). Ovdje možete vidjeti naziv organizacije ili samostalnog poduzetnika (prezime, ime, ime i prezime), broj obrasca prema OKUD-u, OKPO-u i razdoblje za koje se sastavlja knjižica. Razdoblje ne može biti dulje od kalendarske godine, tj. čak i ako u knjizi na kraju godine ima praznih praznih listova, iduće godine i dalje započinjete novi. Ako je broj upisa tijekom godine veći od dopuštenog, moguće je sastaviti nekoliko knjiga tijekom godine. Zatim svakako označite sve listove blagajne. Broj listova označen je na posljednjoj stranici. Knjiga gotovine se obvezno spaja i pečati od strane organizacije ili samostalnog poduzetnika. Pokraj pečata i s brojem listova s ​​potpisom glave.

U elektroničkom obliku

Kao što je već spomenuto, moguće je (i nedavno je široko distribuirano) sastaviti knjigu gotovine u elektroničkom obliku. U tu svrhu se koristi poseban program za održavanje blagajne ili bilo kojeg računovodstvenog programa koji ima funkciju izrade gotovinskih dokumenata. Knjigu je moguće čuvati tijekom cijele godine, nakon što je tiskana samo na kraju, nakon čega je, poput uobičajene papirne, zašivena, zapečaćena i potpisana, a listovi su numerirani.

punjenje

Svaki list blagajne ima dvostruki list - blagajnički izvještaj. U papirnatom obliku, on se puni preko ugljičnog papira i otrgne se iz lista blagajne, au elektroničkom obliku dva identična lista, koji imaju samo različita imena. Izvješće blagajnika vodi se odvojeno od knjige - obično se na njega pripisuje PKO i RKO, čije se kretanje odražava u ovom izvješću. Svaki list blagajne sastoji se od istih stavki: ime, datum, stanje, početak dana, detaljne informacije o dokumentima o primitku i trošku, uz naznaku primatelja i iznosa, stanje na kraju dana. U nastavku je naveden broj dokumenata koji su navedeni tijekom dana i potpis potpisa blagajnika i računovođe koji su prihvatili i provjerili gotovinske dokumente. Treba napomenuti da prilikom popunjavanja mrlja i ispravaka nije dopušteno. Ako su napravljene, promjene odobravaju blagajnik i računovođa.