Što je posao za putovnicu? U kojem slučaju se izdaje transakcija za putovnicu?

Putovnica za transakcije je dokument koji sadrži podatke potrebne za valutnu kontrolu vanjskotrgovinske transakcije. Dokument se izdaje u provedbi transakcija rezidenata s nerezidentima. Rusko zakonodavstvo objašnjava glavne točke, posebice registraciju transakcijskih putovnica.

Valutni nadzor

Vanjskotrgovinske transakcije moraju se obavljati isključivo u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije. Zakonitost poslova izvoza (uvoza) kontroliraju tijela i agenti valutnog nadzora. U tu svrhu, rezidenti ispunjavaju putovnicu transakcije o vanjskotrgovinskim poslovima.

Kontrolna tijela u području valutnog zakonodavstva uključuju:

• Centralna banka (Centralna banka) Ruska Federacija;
• federalna izvršna tijela.

Grupa agenata za valutnu kontrolu uključuje:

• ovlaštene banke;
• Vnesheconombank je državna korporacija;
• profesionalni sudionici tržišta vrijednosnih papira (tržište vrijednosnih papira);
• carinske vlasti;
• porezne vlasti.

Dokumenti o valutnoj kontroli

Putovnice transakcije (skraćeno PS) sastavljaju se prilikom obavljanja valutnih transakcija rezidenata s nerezidentima. To je osnovni dokument koji sadrži informacije o vanjskotrgovinskoj transakciji. Informacije u PS-u prikazuju se u standardiziranom obliku: agenti za valutnu kontrolu mogu provjeriti zakonitost i ispravnost poslovanja.

Dokument izdaju rezidenti kada obavljaju međunarodna poravnanja preko računa ovlaštenih banaka. Potrebna je putovnica transakcije:

• u slučaju uvoza robe (radova, usluga, prijenosa informacija, intelektualne djelatnosti) na carinsko područje Rusije prema ugovorima o vanjskoj trgovini koje su rezidenti sklopili s nerezidentima;
• tijekom izvoza robe (obavljanje poslova, pružanje usluga, prijenos informacija, provedba intelektualne djelatnosti) s teritorija Ruske Federacije po ugovorima o devizama;
• u slučaju davanja kredita od strane rezidenata u stranoj valuti;
• prilikom izdavanja kredita u ruskim rubljima nerezidentima;
• u slučaju primanja kredita (kredita) u stranoj valuti;
• po primitku kredita (kredita) u ruskim rubljima od nerezidenata.

Dodijelite putovnice za izvozne i uvozne transakcije.

PS prilikom izvoza

Riječ je o dokumentu koji se koristi za valutnu kontrolu, koji sadrži informacije o ugovoru koji predviđa izvoz robe (usluge, radovi, informacije, intelektualne aktivnosti) s područja Rusije i njihovo plaćanje u stranoj valuti. Putovnica za transakcije također se izdaje na temelju ugovora koji rezidentu izvozne robe plaća u ruskim rubljima preko ovlaštene banke ili nerezidentne banke. Za svaki zaključeni ugovor sklapa se 1 PS. Za to, izvoznik predaje izvornik ili ovjerenu kopiju izvoznog ugovora banci u kojoj je otvoren tranzitni račun u valuti u koju dolaze valutni prihodi. Na temelju informacija sadržanih u ugovoru, zaposlenici banke sastavljaju 2 primjerka PS-a. Izvorna putovnica transakcije s izvoznim ugovorom vraća se izvozniku. Svaki PS je registriran od strane zaposlenika banke u posebnom dnevniku, a dosje je podnesen na ugovoru o deviznom poslovanju, gdje je uvezena druga kopija putovnica. Dokument o valutnoj kontroli izdaje se u skladu s pravilima propisanim Saveznim zakonom br. 173-F3, Uputstvom Banke Ruske Federacije br. 117-I.

PS pri uvozu

Putovnica za transakcije osnova je za kontrolu uvoznih transakcija. Izvodi se u duplikatu za svaki ugovor kod ovlaštene banke, gdje se otvara tekući račun u stranoj valuti uvoznika. Istodobno s PS-om, izvornoj banci ili kopiji valutnog ugovora ovjerene od strane uvoznika dostavlja se servisnoj banci. Zaposlenici Banke provjeravaju sukladnost podataka ugovora s putovnicom za transakcije, prisutnost u ugovoru posebnih rokova za isporuku robe Ruskoj Federaciji, zakonitost transakcije. Ako su dokumenti ispravno popunjeni, predstavnici banke potpisuju PS, nakon čega se mogu izvršiti uplate po ugovoru o uvozu.

Osnovni detalji putovnice transakcije

U Zakonu Ruske Federacije br. 173-F3 (str. 3) propisane su obvezne informacije koje bi trebale sadržavati PS.

• Broj putovnice transakcije i datum njenog izvršenja.
• Rezidentni podaci.
• Informacije o stranoj ugovornoj strani.
• Podaci o vanjskotrgovinskoj transakciji: datum, broj ugovora, iznos i valuta transakcije, datum isteka ugovornih obveza.
• Podatke o ovlaštenoj banci koja vrši kalkulacije i sastavlja valutne dokumente.
• Informacije o obnovi PS (zatvaranje).

Putovnice transakcije ovlaštene banke prenose elektroničkim putem tijelima (agentima) valutne kontrole.

PS se ne izdaje ako ...

• Od strane rezidenta djelovat će neregistrirani samostalni poduzetnik i pravna osoba. U ovom slučaju transakcije nisu trgovačke operacije.
• Transakcije se sklapaju između nerezidentnih i kreditnih organizacija Ruske Federacije (Primjer: banke nisu dužne izdavati transakcijski pasoš kada primaju kredite od stranih tvrtki).
• Iznos uplate manji je od 5.000 USD (po stopi Centralne banke Ruske Federacije u vrijeme sklapanja ugovora o zamjeni valute).

PS u barter transakciji

Kako bi zamijenile vanjskotrgovinske transakcije, od UL-a i IP-a (rezidenti Ruske Federacije) se traži da izdaju transakcijske putovnice u Ministarstvu trgovine Ruske Federacije. Za to se regionalnom odjelu Ministarstva trgovine dostavlja izjava i utvrđeni skup dokumenata.

• 2 kopije putovnice takve transakcije, ovjerene od strane rezidenta.
• Izvornik i kopija ugovora (ovjereni).
• Izvornik, kopija dopuštenja Ministarstva trgovine Ruske Federacije.
• Kopiju dokumenta kojim se potvrđuje državna registracija rezidenta (ovjerena).
• Kopije konstitutivnih dokumenata.
• Kopija kartice obveznika, potvrde Odjela za statistiku.
• Dokument koji potvrđuje ovlaštenje osobe koja potpisuje transakcijski putovnicu.

Kada je iznos od PS više od 200 tisuća dolara, izdaje se samo od strane djelatnika Ureda ovlaštenog Ministarstva trgovine Ruske Federacije za Centralni Distrikt, dok se istovremeno koordinira s Odjelom za regulaciju vanjske gospodarske djelatnosti.

Odgovornost za nepoštivanje valutnih zakona

Povreda valutnog zakonodavstva je javna krivnja i opasan čin zabranjen Kaznenim zakonom Rusije. Zločini u području valutnog zakonodavstva odlikuju se umjerenom težinom. Odgovornost za njihovo izvršenje kvalificirana je prema normama građanskog, upravnog, kaznenog prava.

• Građanska odgovornost subjekata valutnih transakcija regulirana je Građanskim zakonikom (Građanski zakonik). Odgovornost se javlja kada je transakcija poništena. U ovom slučaju, stranke se moraju vratiti jedni drugima prirodni i / ili dobiveni u transakciji fondova.
• Administrativna odgovornost to se događa ako se strana valuta u iznosu do 5.000.000 ruskih rubalja ne vraća u Rusku Federaciju. Tu odgovornost snosi šef LE, koji nije pokušao pravovremeno vratiti valutu iz inozemstva.
• Čelnik tvrtke rezidenta koji nije pokušao vratiti devize u Ruskoj Federaciji u iznosu većem od 5.000.000 ruskih rubalja odgovoran je za kaznenu odgovornost.

Kao dio administrativne odgovornosti prekršitelju se izriču novčane kazne. U slučaju kaznene odgovornosti, čelnik rezidentne tvrtke se kažnjava kaznom zatvora (do 3 godine).