Što možete dobiti porezni odbitak: opcije, popis troškova i pravila povrata

Porezno zakonodavstvo danas se provodi u različitim opcijama, prema kojima možete dobiti porezne olakšice. Da biste dobili povrat poreza, ne morate imati znatna znanja u području pravne znanosti, u pravilu, postupak je jednostavan i besplatan za svakog građanina. Ova vrsta povrata može biti povezana s kupnjom privatno vlasništvo socijalna zaštita, osposobljavanje ili stažiranje, porođaj. Što možete dobiti za porezne olakšice i koje su njihove specifičnosti?

Što je porezni odbitak?

Po definiciji postojećeg zakonodavstva Ruske Federacije, porezni odbitak je iznos od kojeg se ne plaća porez od 13%. Postoji nekoliko opcija kako se to zapravo radi.

Za što mogu dobiti porezne olakšice?

U skladu s poreznim zakonodavstvom Ruske Federacije i drugim propisima i podzakonskim aktima, porezne olakšice mogu biti sljedećih vrsta:

• standard;
• plaća se za dijete;
• plaćeni za imovinu;
• socijalna;
• profesionalni,
• izračunava se razinom gubitaka.

Koji je mehanizam za izračunavanje poreznih odbitaka?

Možda je svaki odrasli građanin Rusije upoznat s kraticom NDFL. Porez na dohodak fizičkih osoba ili porez na dohodak utječe na sve službeno zaposlene građane Ruske Federacije. Porezni zakon Ruske Federacije navodi da se glavni porezi u našoj zemlji obračunavaju po stopi od 13%. Osim plaća građana, ovdje se pripisuju:

• prihod od najamnine ili vlastitog vozila;
• dohodak od individualnog podučavanja, podučavanja ili druge vrste savjetovanja;
• prihodi od prodaje imovine (samo stavke u vlasništvu vlasnika najmanje 3 godine do 2016. ili više od 4 godine nakon 2016.) spadaju u ovu stavku.

Naravno, ima i drugih vrste prihoda na primjer osvajanje lutrije. Ova vrsta iznenadnog dohotka može se oporezivati ​​do 40%, zakon ne predviđa povrat na te kamate.

Napominjemo da ako pojedinac ima druge vrste zarada s posebnom poreznom osnovom, odbitak će se ostvariti isključivo po kreditima po stopi od 13%.

Kako se plaća odbitak poreza?

Kakve odbitke mogu dobiti u porezima i kako to učiniti? Razmotrimo sada kako se vrši obračun i plaćanje odbitaka. Zakonodavstvo Ruske Federacije predviđa dva odgovarajuća mehanizma:

1. Odbitak se obračunava i plaća jednom godišnje na kraju poreznog razdoblja kao rezultat već izvršenih plaćanja u trezor u obliku poreza na dohodak (plaća se iz plaće pojedinca ili drugog dohotka).
2. Ova opcija podrazumijeva da građanin ne može legalno platiti NDFL Ruske Federacije na određeno vrijeme i uz određene iznose dohotka. Ovisno o određenoj vrsti odbitka, provodi se jedna ili druga shema.

Porezni odbitak provodi smanjenje porezne osnovice

Na primjer, razmotrite sljedeću situaciju. Pretpostavimo da je mjesečna plaća trideset tisuća rubalja. Svaki kalendarski mjesec, sukladno zakonodavstvu Ruske Federacije, osigurava se odbitak poreza u iznosu od dvije tisuće rubalja. Ispada da se porez na dohodak pojedinaca u iznosu od trinaest posto ne naplaćuje od početnog mjesečnog iznosa (30.000 rubalja), već od iznosa s poreznim odbitkom, odnosno od 28.000 rubalja.

Tko ima pravo na odbitak poreza?

Za što mogu dobiti porezne olakšice? Povlastice za odbitak poreza su državljani koji primaju porez na dohodak po stopi od 13%. Kao što je već ranije rečeno, uglavnom ova službena dohodak pripada službenoj plaći građanina. No, odbici se mogu dobiti od poreza i kao rezultat prodaje imovine ili drugog vrste imovine. Zakon ne predviđa plaćanje poreznih odbitaka po pojednostavljenom sustavu odbitaka državnoj riznici. Slično tome, pravo na odbitak ne može se ostvariti osobama koje imaju status nerezidenta.

Koliko dugo mogu dobiti porezne olakšice?

Kada se prijavljujete za ove pogodnosti, naravno, većina ih je zbunjena pitanjem, koliko puta možete dobiti porezni odbitak? Implementacija plaćanja događa se na različite načine:

1. Povratak za godinu. Vrlo često, porezni inspektor koristi mehanizam kada se kalendarska godina uzima za vrijeme izvještavanja - to je zgodno i razumljivo. Drugim riječima, tijekom cijele godine primate plaću i plaćate 13% poreza na dohodak - kao i obično. Koje godine mogu dobiti porezne olakšice? Samo za prethodnu. Nakon godinu dana, podnijeti poreznim dokumentima koji potvrđuju svoje prihode, pravo na odbitak i potvrdu o plaćenim porezima, te se odmah pripisuje iznos koji ste preplaćeni državi.
2. Mjesečni povrat. Vjerojatno je da građanin jednostavno nema što čekati kraj godine kako bi iskoristio poreznu olakšicu. Sredstva se mogu primati mjesečno od poslodavca. Da biste to učinili, također morate donijeti papir u porez i dobiti dokaz o vlastitom pravu na odbitak. Nakon toga, računovodstveni odjel tvrtke će na kraju zadržati porez na dohodak za određeno razdoblje. Tako se ostvaruje pravo građana na porezni odbitak.

Koliko puta možete dobiti porezne olakšice? Razgraničenje se događa mjesečno ili godišnje.

Gdje oni čine porezne olakšice?

Uslugu izdaje Savezna porezna služba - u teritorijalnim odjeljenjima. Da biste primili uplatu, morate se prijaviti na državni porez s paketom radova koji su dostavljeni za svaku vrstu odbitka.

Zatim razmislite što možete dobiti odbitaka i specifičnosti različitih vrsta gotovinskih odbitaka u pitanju.

Standardni odbitak

Specifičnost ovog odbitka je prisutnost fiksnog iznosa, koji je neovisan o razini dohotka građanina i dolazi mjesečno. Za što mogu dobiti porezne olakšice? Standardni odbitak može se odobriti u nekoliko slučajeva:

1. U prisustvu djeteta.
2. U prisutnosti člana obitelji koji pripada preferencijalnoj kategoriji.

Prema važećem zakonodavstvu, roditelji i skrbnici imaju pravo na odbitak od 1.500 rubalja za prvu i drugu djecu. Ako je obitelj velika, tada se osigurava 3.000 rubalja.

Dijete će se odbiti od poreza do punoljetstva. Treba napomenuti da ako dijete nakon 18 godina ulazi na sveučilište za redovito obrazovanje, rok za plaćanje mora se produžiti za vrijeme trajanja studija ili do 24 godine.

Veće porezne olakšice oslanjaju se na obitelji s invalidnim djetetom. Za 2017. godinu plaćaju se u iznosu od 13.000 rubalja za pravne roditelje, a polovica tog iznosa je 6.500 za skrbnike ili udomitelje. Ove naknade bit će važeće sve dok ukupan prihod u obitelji ne bude 370.000 rubalja.

Ako postoje osobe u obitelji s povlaštenom kategorijom, one moraju dobiti odbitak u iznosu od tri tisuće rubalja. Ovaj popis uključuje: vojne invalide, vojne invalide i ratne veterane, osobe s invaliditetom iz Drugog svjetskog rata itd.

Odbitak u iznosu od pet stotina rubalja primili su heroji rata, invalidi od djetinjstva, vojnici vrućih točaka - možete se detaljnije upoznati s popisom, za što i kome možete dobiti odbitak, možete u članku 218. Poreznog zakona.

Društveni odbitak

Za što mogu dobiti porezni odbitak? Popis, za ono što je potrebno društveni dedukcija je kako slijedi:

• trošenje na vlastito obrazovanje ili obrazovanje djece;
• trošenje na medicinske postupke, njihovo liječenje ili bliske srodnike;
• dobrotvorne djelatnosti;
• odbitaka u mirovini.

Podsjetimo, porezna olakšica nije bezdimenzionalna. Njegov rub u ukupnom iznosu za liječenje i obrazovanje je oko 140.000 rubalja. Iznimka može biti skupa operacija, u kojem slučaju se odbitak daje u iznosu punog iznosa.

Također treba imati na umu da je pojam socijalnog odbitka ograničen. Dokumenti se podnose u godini u kojoj su troškovi bili. Drugim riječima, ako je isplata izvršena u 2015. godini, dokumenti bi trebali biti izrađeni posebno za ovo izvještajno razdoblje.

Porezne olakšice za dobrotvorne svrhe

U pravilu, odbitak ne može biti veći od 25% ukupnog dohotka koji osoba dobije tijekom godine. Takva pomoć može se usmjeriti od pojedinca do dobrotvornih organizacija, ustanova koje djeluju u području sporta, znanosti, obrazovanja itd., Vjerskih i društveno orijentiranih neprofitnih organizacija.

Odbitci za isplate po ugovorima o mirovinskom i životnom osiguranju

Ova vrsta uključuje i obvezne i dobrovoljne doprinose. Maksimalni iznos odbitka je sto dvadeset tisuća rubalja. Provjera dokumenata podnesenih na razmatranje traje najviše 3 kalendarska mjeseca.

Školarine

Ova vrsta pogodnosti može se dobiti studiranjem ne samo na domaćim sveučilištima, već iu inozemnim. Kao što je ranije spomenuto, ograničenja maksimalne isplate su ograničena. Za vlastiti trening, on je oko 130.000 rubalja, za obrazovanje djece ili rodbine - 60.000 rubalja.

Taj ekstremni iznos od 60 000 rubalja oslanja se na svako dijete u obitelji. I ovaj iznos dodjeljuje država u iznosu većem od socijalnog odbitka u iznosu od 140.000 rubalja.

Da bi primili ovaj odbitak, potrebno je na kraju godine u kojoj je plaćena školarina podnijeti prijavu poreznom tijelu.

Odbijanje imovine

Mogu li dobiti porezne olakšice pri kupnji stana? Da, od 2001. godine vlasnici novih stanova i drugih stambenih jedinica mogu iskoristiti odbitak imovine i vratiti dio utrošenog novca. Isti 13% iznosa kupnje, isključujući majčinski kapital i druge pogodnosti, podliježu povratu.

Na koju kupnju možete dobiti porezni odbitak? Materijalni odbitak odobrava se ako je izvršeno:

• kupnju gotovog stana (kuće ili sobe) ili građevne čestice;
• kupnja nekretnina u hipoteci;
• izgraditi vlastiti dom.

U ovoj vrsti porezne olakšice postoje i ograničenja:

1. Iznos od kojeg se vraća porez na dohodak ne može biti veći od dva milijuna rubalja. Dakle, ako je vlasnik stana je stekao, recimo, za 4 milijuna, onda on može primiti dragocjen 13% samo od 2 milijuna.
2. Ograničenja maksimalnog iznosa primljenog po godini postoje. Ne može biti viši od iznosa poreza na dohodak koji je vlasnik uplatio u proračun za razdoblje.

Za sve ostale parametre, državljanin Ruske Federacije koji prima plaću, koja podliježe porezu na dohodak, a nije poduzetnik s posebnim poreznim stopama, ima pravo na odbitak imovine.

Profesionalni zaključak

Za što mogu dobiti porezni odbitak? Popis osoba koje mogu računati na takav odbitak uključuje:

• osobni poslovni ljudi;
• odvjetnici i osobni praktičari;
• autori koji primaju naknadu za svoje radove;
• Osobe koje pružaju ugovorne usluge.

Profesionalni odbitak provodi se isključivo za godinu.

Glavna specifičnost ovog odbitka odnosi se na poduzetnike. Za poduzetnika, odbitak će se obračunati na poslovne troškove: kupnju materijala, plaće podređenima, itd. U slučaju da poduzetnik uspije dokazati troškove s dokumentima, on će dobiti odbitak za puni iznos troškova. U protivnom, ako nema takve dokaze, može računati na odbitak od dvadeset posto vlastite plaće.

Za povrat poreza na dohodak za umjetnička djela postoji i registrirana stopa ako autor ne može potvrditi troškove. Ova stopa je od 30 do 40%.

Porezni odbitak je vrlo koristan. Porezni obveznici vraćaju dio sredstava utrošenih u različite svrhe ili dobivaju dodatno povećanje prihoda. Ova prilika ne zahtijeva nikakva ulaganja, stoga je ne smijete propustiti.