Računovodstvo računa za namiru zaslužuje posebnu pozornost

Glavni dio plaćanja pravnih osoba vrši se bezgotovinski. Na tekućem računu otvorenom u banci postoje svi fondovi tvrtke. Kreditna institucija osigurava trajnu pohranu novca i obavlja nesmetano primanje i otpisivanje plaćanja na temelju isplatnih dokumenata.

Postupak otvaranja tekućeg računa

Organizacije koje sudjeluju u nagodbama s dobavljačima i kupcima moraju otvoriti račun za namiru. Ovisno o potrebi za novčanim tokovima, tvrtka sama odlučuje koliko je računa potrebno i koja banka treba podnijeti zahtjev za uslugu. Otvaranje i zatvaranje računa za namiru uređeno je uputom br. 28-I Banke Rusije.

Za otvaranje tekućeg računa u odabranoj banci potrebno je dostaviti različite registracijske dokumente i upitnike. Kreditne institucije su vrlo ozbiljne u pogledu registracije novih kupaca, pa postavljaju visoke zahtjeve u pogledu točnosti podataka ispunjenih u bankarskim registrima.

Prema rezultatima provjere dostavljenog paketa dokumenata, uprava banke donosi pozitivnu ili negativnu odluku. Otvaranje računa izvršava se ugovorom o bankovnom računu, koji sadrži sve detalje, dužnosti i prava stranaka.

Kako pratiti transakcije na tekućem računu

Svi novčani tokovi na računu obavljaju se na temelju primarne dokumentacije. Otpis sredstava provodi se na platnom nalogu tvrtke. Nadzorna tijela mogu povući iznos zaostalih potraživanja i naloga za naplatu. Za primanje gotovinskih čekova koriste se stroga odgovornost, a za naplatu najava doprinosa u gotovini.

Najveći dio plaćanja obavlja se na tekućem računu rublja. Ako tvrtka ima potrebu za prijenosom plaćanja u drugoj valuti, onda za to otvara paralelu devizni račun. Također postoje tranzitni računi za kretanje kredita i kredita. Za održavanje računa banka naplaćuje naknadu za proviziju.

Račun poslovanja na računu za namiru kontrolira se bankovnim izvodom koji se dostavlja na zahtjev klijenta. Radi lakšeg rada s gotovinskim transakcijama, kreditne organizacije korisnicima nude sustav banaka i klijenata koji vam omogućuje plaćanje bez napuštanja ureda i dobivanje ažurnih informacija u bilo koje doba dana.

Tekući račun može blokirati kako ga izbjeći

Kako bi se optimizirao rad s poreznim obveznicima, regulatorna tijela vrlo često takvu mjeru koriste kao obustavu poslovanja računa. U skladu s ruskim zakonodavstvom, kreditne organizacije moraju strogo slijediti naloge poreznih inspekcija za blokiranje i izravno terećenje dugova.

Unatoč činjenici da je tvrtka tijekom blokiranja ne može raspolagati novcem, za neke operacije postoji posebna narudžba. Upis ulaznih uplata u tom razdoblju događa se normalno. Plaćanje poreznih obveza i drugih proračunskih kazni odvija se u okviru redoslijeda plaćanja. Također, prioritetni transfer je i plaća zaposlenika. Račun poslovanja na računu za namiru u tom razdoblju provodi se prema utvrđenim pravilima.

Vođenje bankarskih poslova u računovodstvu

Zaposlenik računovodstva koji je odgovoran za održavanje tekućeg računa mora biti svjestan svih događaja koji se događaju s gotovinom. Dnevno računovodstvo bankovnih operacija odražava se na računu 51. Ovaj registar ima detaljnu analitiku i popunjava se u kontekstu svakog dobavljača i kupca.

Novac primljen iz blagajne društva na račun bilježi se na računu 50. Prema zakonu o bezgotovinskom skladištenju gotovine, gotovina društva ne smije biti veća od limita koji je postavila banka. Kreditna institucija strogo prati usklađenost s novčanom disciplinom i provodi periodične preglede. Za povlačenje gotovine također je uspostavljen strog okvir.

Računovodstvo transakcija na računu za namiru važan je dio računovodstva i zaslužuje posebnu pozornost uprave.