Nalog za izdavanje gotovine: popunjavanje naloga

Gdje se primjenjuje FFP

Bez obzira na pravni oblik, svako je poduzeće dužno voditi računovodstvene i porezne evidencije. Potpunost njegovog upravljanja ovisi o nalozima uprave i odabranog sustava (USN, UTII, KNS). U svakom slučaju, osnova za izradu računovodstvenih informacija u izvješćivanju su dokumentirane poslovne transakcije. Novčani nalog za primitak je primarni računovodstveni dokument koji odražava novčani tijek u blagajni društva. Sve organizacije koje se bave gotovinskim transakcijama dužne su evidentirati kretanje sredstava na računu 50 "Blagajna". Za primitak određenih iznosa primjenjuju se novčani primici, za transakcijske troškove - izdatke. Paralelno s tim, za gotovinsko računovodstvo uspostavlja se i blagajna. Računovodstveni podaci za aktivnu bilancu 50 i registar upisa novčanih primitaka moraju biti usporedivi na kraju svakog radnog dana.

PKO prazan

Nalog za izdavanje gotovog novca se popunjava strogo u skladu s obrascem koji je odobrio Državni odbor za statistiku Ruske Federacije 18. kolovoza 1998. godine, Odluka br. 88. Objedinjeni obrazac KO-1 koristi se za automatizirani računovodstveni sustav i ručno punjenje. Jedan oblik FFP-a sastoji se od dva dijela, koji sadrže nedvosmislenu potvrdu činjenice o polaganju gotovine. Odvojivi dio je račun koji se izdaje radi potvrde unošenja određene količine od strane pojedinca. Informacije sadržane u njemu potvrđuju potpisi glavnog računovođe i blagajnika koji su to prihvatili fondova. Preduvjet za autentičnost dokumenta je pečat na potvrdi o gotovinskom bonu: većina otisaka nalazi se na računu, ali mali fragment mora biti otisnut na FFP-u. Glavni dio naloga ostaje u organizaciji, ovjeren potpisom blagajnika, upravitelja (u nedostatku računovodstva), glavnog računovođe ili zaposlenika koji ima pravo potpisati na temelju naloga. FFP je dokument u kojem korekcije nisu dopuštene, stoga njegovo dovršenje mora u potpunosti biti u skladu s odobrenim standardima i odražavati pouzdane podatke.

Postupak popunjavanja FFP-a

Punjenje FFP-a treba posvetiti posebnu pozornost, jer blagajnik nosi financijska obveza za sadržaj blagajni i točnost potpisanih dokumenata. Dolazni novčani nalog također pažljivo provjerava glavni računovođa društva, jer ako su korespondentni računi ugovornih strana pogrešno popunjeni, greška se odražava u svim registrima računovodstva, upravljanja i poreznog računovodstva. Punjenje PKO se odvija u fazama, od prve linije oblika, u sljedećem redoslijedu.

Detaljne upute za popunu FFP-a

1. Naziv organizacije. Ovaj redak označava pravni oblik poduzeća i njegov naziv, koji bi trebao odgovarati jedinstvenom državnom registru pravnih osoba u punom ili skraćenom obliku. Strukturna jedinica organizacije propisana je u slučaju njezine prisutnosti, inače se postavlja crtica.
2. Redni broj dokumenta upisuje se u skladu s registrom registracije PKO, koji se formira od početka kalendarske godine.
3. Datum sredstava upisuje se u stupac datuma, format snimanja je standard za DD dokumente. MM. GGGG.
4. Ćelije za navođenje odgovarajućih računa ne može biti popunjen od strane blagajnika, nego od strane računovođe koji dalje odražava te podatke na računima i računovodstvenim registrima. Redak "Zaduženje" odražava račun 50 "Blagajna", moguće je koristiti valutu ili analitički podračun, registriran u računovodstvene politike poduzeća. Da biste popunili redak "Kredit" morate znati izvor sredstava.
5. Iznos primljen u blagajni, napisan je brojevima s naznakom kopecks.
6. Sljedeći stupac popunjava se kada se u poduzeću koriste kodovi odredišta; ako ta informacija nije navedena u računovodstvenoj politici, tada se stavlja crtica.
7. Nadalje, propisano je od koga je navedeni iznos prihvaćen. Prilikom polaganja sredstava od strane zaposlenika društva evidentiraju se njegovo ime i inicijali; ako je iznos uplaćen od strane pojedinca koji zastupa društvo treće strane, mora se navesti puni naziv organizacije druge ugovorne strane, a podaci pojedinca i njegov broj punomoći mogu biti navedeni u dodatku.
8. Osnova za primitak gotovine može biti ugovor s drugom ugovornom stranom, nalog voditelja organizacije, izvješće unaprijed, itd., Ovisno o izvoru prihoda.
9. Iznos u riječima, novčani iznos može biti napisan u brojkama. Pri popunjavanju ovog retka polje bez teksta mora biti označeno crticom kako bi se isključila mogućnost dodatnog pisanja.
10. Kada poduzeće posluje s PDV-om, njegov je iznos naveden u liniji “Uključujući”; ako porez nije plaćen ili nije uključen u ovaj iznos, stavlja se crtica ili se piše "Bez PDV-a".
11. Dodatak sadrži dodatne dokumente, na primjer, broj i datum punomoći zaposlenika druge organizacije, broj otpremnice koju kupac plaća, datum i broj naloga za plaćanje štete od strane zaposlenika, itd. D. Izjava PKO treba u potpunosti duplicirati informacije sadržane u nalogu. Nakon popunjavanja, otrgne se i prebaci na osobu koja je novac zaradila, ponekad je moguće potvrditi primitak gotovine gotovinskim prijemom (ako tvrtka ima blagajnu). Oblik gotovinskog naloga u računovodstvenim programima identičan je tipografskim oblicima, redoslijed njihovog popunjavanja je sličan.

Glavni izvori gotovine u gotovini

• tekući račun poduzeće.
• Djelomična ili potpuna isplata od kupaca.
• Povrat iznosa koji odgovara.
• Primanje sredstava od drugih dužnika i vjerovnika.
• Sredstva primljena od podružnica / odjela.
• Povrat zajma izdanog zaposleniku.
• Iznos preplaćenih dobavljačima.
• Otplata duga koji proizlazi iz inventara, itd.

Tko ima pravo potpisati novčani primitak

Sve gotovinske isprave, uključujući PKO, imaju pravo potpisati, na temelju Uredbe 373 P, sljedeće osobe:

• glavni računovođa;
• računovođu koji ima pravo potpisati na temelju naloga;
• blagajnik;
• voditelj poduzeća.

Svaki računovođa ima pravo ispuniti obrazac. Blagajnik potpisuje dokument nakon primitka određenog iznosa u blagajni organizacije i temeljite provjere popunjavanja dokumenta. U odsutnosti računovođe u osoblju ili njegove privremene odsutnosti s radnog mjesta, voditelj poduzeća može izdati i potpisati gotovinsku narudžbu.

PKO promet u računovodstvenim registrima

FFP nakon držanja odražava se u knjiga blagajne koju svakodnevno popunjava blagajnik. Za usklađivanje svih gotovinskih dokumenata primljenih u jednom danu sa stvarnom raspoloživošću na blagajni poduzeća, blagajnik održava ovu knjigu. Kada napravite sljedeći list podataka unesite u njega sve gotovinske gotovinske naloge i potrošni materijal. Na početku svakog dana stanje se evidentira na blagajni, koja se preračunava na kraju dana, uzimajući u obzir sve primitke i izdatke. Kontrolu pravovremenog upisa unosa u blagajnu i točnost prikazanih podataka izvršava glavni računovođa ili voditelj društva, koji potpisuje svaki list blagajne.

FFP u automatiziranom računovodstvu

Kada poduzeće primjenjuje automatizirani računovodstveni sustav, koji je trenutno pravilo, a ne iznimka, proces popunjavanja FFP-a uvelike je pojednostavljen. Programi kojima organizacije održavaju računovodstvene, upravljačke i porezne evidencije omogućuju vam da automatski popunite većinu dokumentacije. Svaki dokument ispunjen u programu provodi se (prolazi kroz sve relevantne registre) i ispisuje se. Kada se koriste specijalizirani programi, mogućnost pogrešnog punjenja ne samo gotovine, već i svih računovodstvenih obrazaca značajno se smanjuje.