Kako točno odrediti gotovinsko ograničenje

Tko određuje gotovinsko ograničenje

Prema Pravilniku o redoslijed obavljanja gotovinskih poslova, Ograničenje iznosa gotovine odobrava voditelj tvrtke njegovom narudžbom. Mora odobriti ograničenje i individualni poduzetnik. Istina, uzmi ga, kako kažu, sa stropa neće raditi. Postoje dvije formule za izračun u Pravilniku. No, vrijedi napomenuti da ako postoji zasebna podjela s vlastitim bankovnim računom, tada se granica za nju obračunava zasebno. Treba napomenuti da se pokazatelji zasebne podjele ne uzimaju u obzir pri izračunu limita gotovine za glavnu jedinicu, i obrnuto.

Razdoblje namire

Potrebno je započeti izračunavanje gotovinskog limita iz definicije obračunskog razdoblja u radnim danima. Ovdje postoji jedan rigidan recept - ne smije biti duži od 92 dana. Osim toga, riječ "razdoblje" podrazumijeva da dani idu u slijedu, a ne odvojeno. Međutim, ništa vas ne sprječava da odaberete samo jedan dan, na primjer, onaj u kojem je iznos novčanih primitaka bio najviši u cijeloj povijesti organizacije. To će biti vaše "razdoblje". I usput, nije potrebno da odabrano vremensko razdoblje bude u kalendarskoj godini koja prethodi godini u kojoj se izračunava gotovinski limit. Uredba ne sadrži nikakva ograničenja po ovom računu. Sada o vremenskom intervalu između dana polaganja novca u banku. Također se obračunava u radnim danima, uzimajući u obzir raspored rada. To znači da ako organizacija ima petodnevni radni tjedan, a jednom tjedno donira gotovinske prihode, onda će razdoblje između prikupljanja biti 5 radnih dana. Ako jednom tjedno organizacija koja radi 6 ili 7 dana u tjednu donira sredstva banci, tada će taj pokazatelj biti 6 ili 7 radnih dana. Da biste odredili radne dane, morate uzeti svoj raspored rada. Naposljetku, ako imate, na primjer, sedmodnevni radni tjedan, a zatim navedete razdoblje između priloga kao 5 radnih dana, nećete uzeti u obzir prilikom izračunavanja novčanog ograničenja, potencijalni novčani prihodi koje možete primiti u dva slobodna dana i mogu premašiti ograničenje. Zanima vas što je moguće veće ograničenje blagajne? Iskoristite maksimalnu pauzu između putovanja u banku. Za 7 radnih dana naselja s podružnicom banke i 14 bez nje.

Pogreške pri određivanju razdoblja naplate

Potrebno je upozoriti na moguću opasnost. Ako se provjerom utvrdi da se razdoblje između naplate iz ugovora s bankom i razdoblje u izračunu ne podudaraju, može se preračunati ograničenje na temelju ugovornog vremenskog razdoblja. Ali budući da nigdje ne kaže da je potrebno voditi se određenim razdobljem naplate (ako postoji), u takvoj situaciji ne bi trebalo biti kazne. Barem na sudu možete braniti svoj slučaj.

Gotovinsko ograničenje za novonastale organizacije

Novo stvoreno poslovni subjekti aktivnosti koje očekuju da će primiti novčane prihode, odrediti gotovinsko ograničenje, na temelju predviđenih podataka. Kada stigne pravi novac, može se prilagoditi. No, ako je organizacija nastala, recimo, prije nekoliko mjeseci, ali nije obavljala nikakvu aktivnost od trenutka kada je stvorena, te, shodno tome, nije imala nikakvog prihoda, onda nema pravo izračunavati granicu na temelju mogućih prihoda. Na taj se način može postaviti samo za novoosnovanu pravnu osobu ili osobu koja je samo dobila status poduzetnika. Budući da organizacija za spavanje još uvijek nema novčanih primitaka, njezino je ograničenje trenutno nula.

Kontroverzna pitanja u vezi s izračunom limita gotovine

Situacija je moguća kada se pojavi nova zasebna podjela u već postojećoj organizaciji. Za zasebne potpodjele s vlastitim bankovnim računom, limit se izračunava odvojeno od sjedišta na temelju pokazatelja ove podjele. Ako ne postoji zasebna podjela njezina bankovnog računa, tada se za nju ne obračunava odvojeni maksimalni iznos gotovine u blagajni, ali se za glavnu upravu postavlja opće ograničenje zajedno sa svim pododjelima bez vlastitih bankovnih računa. Također, u opću granicu organizacije neće biti moguće uključiti prihode koji se očekuju od novog odjela. Za već postojeće organizacije ona se određuje na temelju prijašnjih primitaka. Međutim, to uopće ne znači da ćete morati smanjiti granicu za novu podjelu na račun već postojećih. Čim novi odjel ima vlastiti novčani prihod, može se računati za organizaciju u cjelini, koristeći obrazac za izračun limita gotovine.