Metoda indeksa: definicija i primjena. Metoda ekonomske analize

Ekonomska analiza je skup metoda za proučavanje znanstvenog proučavanja određenih pojava i procesa u gospodarstvu. Koristi se za određivanje obrazaca razvoja gospodarskog sektora, te za procjenu čimbenika koji imaju pozitivan i negativan utjecaj na učinkovitost ekonomskih procesa. Glavni alati ekonomske analize su analitička istraživanja i indeksna metoda.

Analitičko istraživanje je vrsta analize koja se koristi za određivanje uzroka koji su temelj pojave koja se proučava. Metoda indeksa koristi se za proučavanje fenomena, određivanje čimbenika koji utječu na taj fenomen.

Vrste ekonomske analize

Postoji veliki broj znakova, a to je klasifikacija ekonomske analize. Prvo, sektorski, prema kojem se razlikuje sektorska i međusektorska analiza. Drugo, prostorni atribut po kojem je analiza podijeljena na inter-firm i intra-firm.

Treći znak je vrijeme. Prema njemu, analizu možemo podijeliti na povijesnu i perspektivnu, koja je, pak, podijeljena u nekoliko kategorija. Povijesno gledano, analiza je podijeljena na konačnu i operativnu, a obećavajuća - na kratkoročnu, srednjoročnu i dugoročnu.

Metode ekonomske analize

Ekonomske metode jedna su od tri kategorije metoda koje ističu znanstveni pristup. Podijeljeni su u sljedeće vrste:

• usporedba;
• grafička metoda;
• supstitucije lanca;
• aritmetička razlika;
• logaritamska metoda.

Pod metodama ekonomske analize treba razumjeti metode faktorske analize, koje se po prirodi odnosa dijele na metode determinističke i stohastičke faktorske analize. Prva skupina metoda podijeljena je u 4 vrste:

• korelacijska analiza ;
• analiza varijance;
• klaster analiza ;
• multivarijatna analiza.

Druga kategorija metoda također je podijeljena u nekoliko podvrsta:

• indeksna metoda;
• sudjelovanje u kapitalu;
• integralna analiza;
• supstitucije lanca.

Bit indeksne metode

Ova vrsta analize omogućuje brzo i točno određivanje odnosa između analiziranih fenomena. Da biste odredili metodu indeksa, morate razumjeti što je indeks. Pojam "indeks" treba shvatiti kao opći pokazatelj koji opisuje kako se razina fenomena mijenja tijekom vremena. Omogućuje usporedbu trenutnog stanja s planiranim programom ili prognozom.

Važnost indeksne metode upućuje na činjenicu da se ona koristi za analizu svih sektora gospodarstva. Nedavno su indeksi jediničnog troška i dohotka stanovništva počeli igrati vrlo važnu ulogu.

U ekonomskim istraživanjima, indeksni metod se koristi za podjelu glavnih pokazatelja. Indeks je relativna vrijednost koja se koristi za provedbu učinkovite analize gospodarske aktivnosti kako bi se karakterizirali elementi fenomena koji se ne može sumirati.

Vrste indeksa

Prema stupnju pokrivenosti elemenata agregata, uobičajeno je da se indeksi dijele na dvije kategorije: pojedinačne i opće. Ovisno o tome što stoji predmet istraživanja podijeljeni su na indekse kvalitativnih pokazatelja i kvantitativnih.

Također se mogu podijeliti na agregatne i prosječne, koje se izračunavaju na temelju prvog. Na temelju baze na kojoj se odvija usporedba, indeksi se također dijele na dva tipa: lanac (kada se baza može promijeniti) i osnovni (osnovna konstanta).

Uobičajeno je razlikovati dvije glavne skupine indeksa: individualnu i opću. Prva skupina bavi se proučavanjem privatne osobine koja nije povezana s drugim osobinama. Izračunavaju se na sljedeći način:

• I = P ₁ / P ₀ gdje

I - indeks;

P je parametar koji se uspoređuje.

Uobičajeni indeksi koriste se za analizu veze jedne značajke s drugima. Formula je sljedeća:

• I = ₁ P ₁ * K 0/0 P ₀ * K ₀ ili And = ₁ P ₁ * K ₁ / ∑ P ₀ K ₁ , gdje

P ₁ i P ₀ - analizirani znakovi;

Znakovi težine K ₁ i K ₀ .

Indeksi u ekonomskoj analizi koriste se u situacijama u kojima je potrebno provesti istraživanje kako bi se postigli sljedeći ciljevi:

• procjenu promjene fenomena ili pokazatelja ekonomske prirode u odnosu na njezinu razinu u prethodnom ili baznom razdoblju;
• procjena kako promjene u strukturi pojave utječu na njegovu dinamiku.

Osim toga, može se izračunati utjecaj faktora metodama indeksa. To se odnosi na one čimbenike na koje ovisi konačni atribut.

Primjer metode analize indeksa

Ako poduzeće proizvodi heterogene proizvode, tada izračun treba koristiti formulu općeg indeksa obujma robe.

Kao indeksiranu atribut treba upotrijebiti obujam proizvedenih proizvoda, a pokazatelj težine će biti cijena jedne jedinice robe. Pod utjecajem cijene i obujma proizvodnje dobiva se sljedeći rezultat:

• I = 8250/6400 = 1.289 = 128.9%.

Zatim morate odrediti indeks promjene obujma proizvodnje:

• I = 7500/6400 = 1,172 = 117,2%.

Sljedeći korak u analizi je utvrđivanje promjene cijena roba indeksnom metodom. Formula je sljedeća:

• I = 8250/7500 = 1,1 = 110%.

Na temelju primjera možete vidjeti da je volumen prihoda od prodaje porasla je za 17,2%, što je u monetarnom smislu iznosilo 1.100 rubalja. Cijene su također porasle, ali za 10%, što je za 750 rubalja u novcu.

Ako sažeti utjecaj donio oba parametra, moguće je dobiti opći indeks koji će napraviti 1850 rubalja. Ovakav pristup analizi omogućuje usporedbu rezultata tvrtke već nekoliko godina. Da biste to učinili, odredite stopu rasta. U ovom slučaju trebate koristiti dvije vrste indeksa: osnovni i lančani. Prvi uspoređuje izvještajno i bazno razdoblje, a drugi je omjer jednog izvještajnog razdoblja i prethodnog.

Ako se provede analiza petogodišnje aktivnosti poduzeća, tada se pomoću osnovnog indeksa treba izračunati omjer pete godine prema prvom, a pri korištenju lančanog indeksa treba naizmjenično izračunati omjer drugog razdoblja od prvog, trećeg do drugog, četvrtog do trećeg i petog do četvrtog.

Pojedinačni indeksi

Indeksi se temelje na sadržaju predmeta istraživanja, metodologiji korištenoj u izračunu početnih podataka i zadacima koje treba riješiti tijekom analize. Svaki se indeks sastoji od tri elementa:

• osnovna razina;
• razina izvješćivanja;
• pokazatelj koji je indeksiran.

Indeks je vrijednost koja se izračunava kada se omjer razine izvješćivanja i osnovne razine može izraziti kao koeficijent ili kao postotak. Ako se račun odvija u obliku interesa, nakon zareza treba biti jedan znak (1,1%), a ako je u obliku koeficijenata, tri znaka. (1011).

Kako bi se olakšao proces izrade indeksa, uobičajeno je koristiti sljedeće simbole:

• 0 - bazno razdoblje;
• 1 - izvještajno razdoblje;
• K - broj proizvoda koji se prodaju ili proizvode u poduzeću;
• C - trošak jedne jedinice robe.

Tablica u nastavku prikazuje podatke potrebne za izračun pojedinačnih indeksa količine proizvoda i cijena.

Individualni indeksi koriste se za karakterizaciju promjena jedne pojave.

Indeks cijena

Primjena indeksne metode u ovom slučaju omogućuje uvid u promjenu cijene u izvještajnom razdoblju u odnosu na baznu. Apsolutna promjena cijene magnetofona izračunava se na sljedeći način:

• I = 6,6 - 6 = 0,6 tisuća rubalja.

Dakle, u izvještajnom razdoblju, cijena porasla za 600 rubalja u odnosu na bazu. Što se tiče radio prijemnika, njihova cijena se također povećala:

• I = 4 - 3,6 = 0,4 tisuća rubalja.

Indeks promjene cijene izračunava se kao omjer vrijednosti robe u izvještajnom razdoblju i njezine osnovne cijene. Na kazetofonima, ovaj indikator će biti jednak 6,6 / 6 = 1,1 (110%), a na radio prijemnicima - 3,6 / 4 = 0,9 (90%).

Indeks fizički promet proizvoda

Ovaj parametar vam omogućuje da izračunate koliko se u izvještajnom razdoblju količina proizvoda koje je prodala tvrtka povećala ili smanjila u odnosu na bazu.

Za kazetofon, pojedinačni indeks će biti 720/800 = 0.9 (90%), a za radio prijemnike - 500/400 = 125 (125%). Drugim riječima, u izvještajnom razdoblju tvrtka je uspjela prodati 10% manje kazetnih snimača nego što je to u osnovnoj liniji, što je 80 jedinica u fizičkom smislu; i 25% više radio prijemnika, što je u apsolutnom iznosu 100 komada.

Agregatni indeksi

Ova skupina indeksa koristi se za analizu i karakterizaciju fenomena koji se sastoji od mnoštva nehomogenih elemenata koji se ne mogu sumirati.

Na primjer, ako poduzeće prodaje 10 vrsta proizvoda, može se zbrojiti trošak svake vrste. Međutim, nemoguće je zbrojiti cijenu s količinom robe. Kako bi se utvrdilo kako promjena jednog faktora utječe na ponašanje drugog, koriste se zajednički indeksi. Ukupna vrijednost robe može se promijeniti u slučaju kada se dva parametra povećavaju ili smanjuju: cijena i količina proizvoda. Agregatni indeksi omogućuju analizu i izračunavanje definicije jednog pojedinačnog faktora, ne uzimajući u obzir ponašanje drugog.

Koristeći prethodnu tablicu, možete izračunati opći indeks cijena: 6552/6320 = 1,037 i 6552 - 6320 = 232 milijuna rubalja. Izračun pokazuje da će uz povećanje cijena od 3,7% ukupan iznos trgovine porasti za 232 milijuna rubalja.

I ovo vrsta strategije indeksi mogu se koristiti za izračunavanje kako promijeniti ukupan iznos primljenih prihoda pod utjecajem broja proizvedenih proizvoda: 6320/6400 = 0.9875 i 6320 - 6400 = -80 milijuna rubalja. Na temelju dobivenih podataka može se zaključiti da poduzeće može zaraditi 80 milijuna rubalja manje prihoda ako proizvede 1,25% manje proizvodnje.

Strategija indeksa široko se koristi tijekom planiranja poduzeća. Cilj svake tvrtke po definiciji je ostvariti dobit, a svaka tvrtka pokušava zaraditi što je više moguće. U početnim fazama razvoja tvrtke menadžment pokušava pronaći najprikladniji omjer cijene i proizvodnje kako bi ostvario najveći profit. U tome im pomaže indeksna metoda, zahvaljujući kojoj menadžer ili odgovorna osoba može izračunati kako će promjene u količini proizvoda i jedinični trošak robe utjecati na ukupni prihod.

Osim promjene dohotka pod utjecajem promjena cijena i obujma proizvodnje, indeksna metoda omogućuje i izračunavanje vremena promjene proizvodnje i povećanja / smanjenja obujma proizvedenih proizvoda; kako promijeniti vrijeme proizvodnje pri promjeni intenziteta rada.

Faktorska analiza

Pojam "faktorska analiza" treba shvatiti kao metodu koja se koristi za proučavanje odnosa između postojećih varijabli. Analiza se temelji na teoriji da poznate varijable ovise o slučajnim pogreškama i nepoznatim varijablama.

U početku, ova vrsta analize primijenjena je u psihologiji, ali s vremenom se počela koristiti iu drugim područjima, uključujući ekonomiju. Takva popularnost faktorske analize posljedica je činjenice da nam omogućuje točno i opsežno obilježavanje određenog objekta. Uobičajeno je razlikovati dva cilja analize:

• traženje odnosa između varijabli;
• maksimalno moguće smanjenje broja varijabli tijekom karakterizacije objekta.

Tijekom analize, varijable između kojih postoji odnos se kombiniraju u jedan faktor, tvoreći određenu strukturu. Time je moguće identificirati skrivene čimbenike i uzeti ih u obzir pri analizi objekta.

Faktorska analiza podijeljena je u dvije kategorije: potvrdnu i istraživačku. Prvi se tip koristi za testiranje teorija o broju skrivenih varijabli, koje se nazivaju faktorima, te korelacije između varijabli i čimbenika.

Kako bi analiza čimbenika bila učinkovitija, moraju biti ispunjeni sljedeći uvjeti:

• homogenost uzorka;
• broj varijabli je manji od broja opažanja dva puta ili više;
• simetrična raspodjela varijabli.

U praksi je uobičajeno razlikovati četiri metode faktorske analize:

• korelacijska analiza;
• metode glavnih komponenti;
• indeksna metoda;
• metoda najveće vjerojatnosti.

Kako primijeniti razmatranu metodu u faktorskoj analizi

Indeksna metoda u faktorskoj analizi temelji se na metodi eliminacije. Temelji se na relativnim pokazateljima. Metodom indeksa utvrđuje se koliko je plan ispunjen, kao i dinamika analiziranog pokazatelja. Ova tehnika omogućuje određivanje stvarne vrijednosti pokazatelja u jednom razdoblju u usporedbi s njegovom razinom u baznom razdoblju.

Indeksna metoda faktorske analize omogućuje izračun učinka koji određeni čimbenik ima. Ova se metoda koristi u slučajevima kada je potrebno analizirati određenu pojavu kada postoje dva čimbenika. Važno je da ta dva čimbenika budu kvalitativna i kvantitativna. Množenjem vrijednosti oba faktora možete dobiti pokazatelj koji treba analizirati. Nedostatak metode je u tome što se ne može primijeniti u slučajevima kada na pojavu utječe više od dva faktora.

Vrijednost pokazatelja dobivenih korištenjem indeksa strategije

Izračunom indeksa cijena moguće je odrediti kako je promjena cijene po jedinici proizvodnje utjecala na ukupnu vrijednost robe poduzeća. Razlika između brojnika i nazivnika odražava koliko je ukupna vrijednost robe povećana ili smanjena u monetarnom smislu. Sam indeks, smanjen za 100%, pokazuje kako se trošak proizvoda promijenio kao postotak promjene volumena proizvodnje.

Indeks troška robe odražava koliko je puta cijena svih proizvoda poduzeća mogla porasti ili pasti na različitim prodajnim cijenama. Razlika između brojnika i nazivnika pokazuje kako su se troškovi svih proizvoda tvrtke promijenili u izvještajnom razdoblju u odnosu na osnovicu. Indeks se izračunava kako bi se vidjela stopa promjene vrijednosti u tekućem izvještajnom razdoblju u odnosu na baznu. Vrijednost parametra minus 100% pokazuje kako se postotak promijenio u izvještajnom razdoblju.

Indeks troškova se izračunava kako bi se odredila stopa povećanja ili smanjenja ukupnih troškova proizvodnje i prodaje robe pod utjecajem promjena u trošku proizvodnje. Izračunati indeks pokazuje koliko se puta troškovi povećali ili smanjili. Razlika između izvještajnog i baznog razdoblja pokazuje kako se vrijednost troškova u monetarnom razdoblju promijenila u izvještajnom razdoblju u odnosu na bazno razdoblje.