Pojam i vrste bankovnih depozita, sadržaj

Na razini zakonodavstva jasno su definirani pojam i vrste bankovnih depozita. Bankovni depozit ili polog fondovi ili vrijednosne papire u bilo kojoj valuti (strani ili rublja), koju fizička ili pravna osoba prenosi na čuvanje u kreditnu i bankovnu instituciju kako bi ostvarila dodatni prihod.

Opći uvjeti

Obračunati prihodi se isplaćuju u gotovini, u visini određenog postotka dogovorenog između klijenta i same banke.

Zakonodavstvo Ruske Federacije propisuje da se polog mora vratiti na prvi zahtjev deponenta na način određen na saveznoj razini iu ugovornim dokumentima između stranaka.

Kao štediše mogu djelovati građani naše zemlje, stranci, pa čak i osobe bez državljanstva. Osoba koja je potpisala ugovor o depozitu ima pravo samostalno odrediti gdje želi zadržati svoja sredstva i odabrati vrste bankovnih depozita. Pismeni ugovor je nužno sklopljen između klijenta i banke ako prvi želi položiti depozit.

Zahtjevi banke

Banka koja prihvaća depozite mora imati odgovarajuću licencu za takve aktivnosti. Izdana je od strane Centralne banke Ruske Federacije. Istodobno, u organizaciji koja provodi obvezno mora biti registrirana komercijalna struktura osiguranje depozita i sami deponenti.

Od vremena registracije bankarske institucije mora biti najmanje 2 godine. Ako je banka prošla postupak spajanja, tada je početni datum registracije onaj koji je održan ranije. Također, kreditna institucija mora ispunjavati i druge uvjete:

• iznos kapitala mora biti najmanje 3 milijarde i 600 milijuna rubalja;
• banka mora objaviti podatke o osobama koje izravno utječu na odluke upravnih tijela pravne osobe.

Vrste depozita

Ovisno o svrsi, prirodi i drugim parametrima, izdvajaju se 4 vrste bankovnih depozita.

Ovisno o vijeku trajanja

Oročeni depozit. Glavna razlika takvog doprinosa je jasno definiran povratni period. Ranije, možete vratiti sredstva (ovo pravo je predviđeno važećim zakonodavstvom), ali kamata se može platiti djelomično ili uopće ne.

Potražni depozit. Ovaj račun je više nalik redovnom, s kojeg u bilo kojem trenutku možete povući sredstva djelomično ili u cijelosti. No, interes koji će klijent dobiti od institucije bitno je manji od ostalih depozita. To je zbog činjenice da financijska institucija kompenzira rizike koji mogu biti povezani s povlačenjem sredstava u bilo kojem trenutku, stoga će biti povučeni iz optjecaja.

Sezonski depoziti su otvaranje računa u određenom trenutku kalendarske godine, primjerice tijekom božićnog razdoblja. Glavna razlika je maksimalna stopa, tako da oni spadaju u kategoriju posebno profitabilan, iako rano povlačenje sredstava podrazumijeva djelomični gubitak interesa.

Po vrsti valute

Prema ruskom zakonodavstvu, vrste bankovnih depozita dijele se na:

• rublje;
• devizni;
• multivalutnog.

Ako je s rubljom sve jasno, onda devizni depozit uključuje stavljanje u stranu valutu i naplatu kamata u njoj.

Devizni depozit je novac u tri valute koje se drže u bilo kojoj dionici u banci. Glavni je cilj smanjiti moguće rizike povezane s promjenama tečaja. Otvara se tri odvojena depozitni računi i kada tečaj pada, na primjer, dolar, zamjenjuje se za drugu valutu, dok kamatne stope ostaju nepromijenjene.

Kada je moguće nadopunjavanje i povlačenje

Vrste bankovnih depozita i bankovnih računa odlikuju se sljedećim parametrima:

• računi koji se ne mogu nadopuniti tijekom trajanja ugovora;
• računi koji se mogu nadopuniti, ali pod određenim uvjetima propisanim u ugovoru;
• računi s kojih možete povući novac, ali u određenom iznosu, to jest, depozit bi uvijek trebao imati ne-padnu bilancu.

Po prirodi uporabe

Štedni ulog je jedinstven način prikupljanja određene velike količine novca za kupnju skupe imovine, na primjer, za kupnju automobila ili davanje. Ova vrsta bankovnog depozita podrazumijeva njezinu povremenu nadopunu.

Štedni depoziti - najtradicionalniji način skladištenja i primanja prihoda od gotovine.

Izračunati doprinos. Može se reći da je to modernizirana vrsta štednog uloga. Pod uvjetima investitor ima pravo povući s računa određeni iznos sredstava, ali je jasno ograničen. Istodobno, kamatne stope se ne mijenjaju. Račun se može nadopuniti u bilo kojem trenutku.

Posebni programi. To znači da je depozit namijenjen određenoj kategoriji stanovništva, na primjer, studentima ili umirovljenicima. Najčešće se mirovina prenosi na takav račun, koji se može povući, a kamata se obračunava na stanje računa za određeno razdoblje pohrane.

Nestandardne opcije

Vrste bankovnih depozita mogu biti nestandardne, npr. Metal. U ovom slučaju, protuvrijednost novca je bilo koji plemeniti metal, a kamata se također naplaćuje razmjerno njegovoj vrijednosti. Iako ugovor ne uključuje fizički prijenos metala u banku, sredstva se deponiraju u iznosu koji odgovara određenoj težini određenog metala. Povlačenje depozita uključuje primitak sredstava u ugovorenoj valuti. Postoji i mogućnost uklanjanja samog metala, ali klijent će morati snositi određene troškove za plaćanje PDV-a i za proizvodnju samog ingota.

Indeksni depozitni proizvod. U tom slučaju, određeni dio ulaganja stavlja se u potpunu ovisnost o temeljnoj imovini, na primjer, Dow Jonesov indeks cijena nafte. Veličina dohodovne strane ovisit će isključivo o globalnim fluktuacijama cijene "crnog" zlata.

Dobitni depoziti. Takvi računi ne podrazumijevaju pripisivanje kamata na svaki račun, održava se izvlačenje, nakon čega se rezultat obračuna pripisuje samo jednom sudioniku.

Sporazum o plasmanu sredstava u bankovnu instituciju

Transakcija o uplati depozita u banci mora se sastaviti u pisanom obliku, a taj se zahtjev utvrđuje na razini federalnog zakonodavstva.

Ugovor o bankovnom depozitu: pojam, sadržaj i vrste

Ugovor bi trebao biti izrađen u dva primjerka, ali mora sadržavati sljedeće podatke:

• rok plasiranja sredstava;
• valuta ugovora;
• početni iznos depozita;
• mogućnost dodatnog financiranja.

Iz teksta ugovora trebalo bi biti jasno da investitor ima pravo na prihode od uloženih sredstava i postupak obračuna kamata.

Pojam, elementi i vrste ugovora o depozitu banaka podrazumijevaju njegovu podjelu na sljedeće značajke:

• računi koji se ne mogu nadopuniti;
• depozite, s mogućnošću nadopune u bilo kojem trenutku, sve dok ugovor vrijedi;
• Ugovorom je predviđena mogućnost djelomičnog povlačenja novca, ali uz uvjet da preostala sredstva neće biti manja od utvrđenog limita.

Kamata se može naplatiti mjesečno ili na kraju ugovora. Stranke imaju pravo odrediti druga razdoblja obračunavanja kamata i plaćanja, na primjer, kvartalno ili jednom svakih šest mjeseci.

oporezivanje

Koncept ugovora o depozitu banaka, vrste bankovnih depozita jasno su uređene saveznim zakonom. Porezni zakon također predviđa oporezivanje dohotka primljenog od depozitnih računa u sljedećim slučajevima:

• ako je kamatna stopa na račun rublja veća od 13% godišnje;
• ako je doprinos u stranoj valuti, porez će se morati platiti kada se obračunava kamata u iznosu od 9%.

Ako govorimo o pravnim osobama, porez na dohodak bit će 35%.

No, investitori ne moraju brinuti o vremenu podnošenja deklaracije i oduzimanju poreza, već je ta funkcija u cijelosti povjerena bankovnoj instituciji.