Povrat hipotekarnih kamata: dokumenti. Rana otplata hipoteke: uvjeti

Malo Rusi mogu kupiti nekretnine na vlastiti trošak. Većina ih sastavlja ciljni kredit u banci. Kako bi potaknula rast tržišta nekretnina i pomogla mladoj obitelji u stjecanju stambenog prostora, vlada je razvila program poreznih odbitaka - povrat na hipotekarne kamate kupcu. Pročitajte više o uvjetima ovog programa, pročitajte dalje.

Suština

Kupnjom home zajam, dužnik plaća ne samo iznos kredita, ali i interes za održavanje. Porezni odbitak omogućuje vam djelomično dobivanje povrata prethodno plaćenog poreza u plaćanju tijela ili kamate na zajam. Sudionici programa mogu postati samo službeno zaposlene osobe, od kojih poslodavac plaća porez na dohodak.

Povrat kamate na hipoteku pri kupnji stana provodi se u iznosu od 13% ukupnog troška (maks. 2 milijuna rubalja), a od 2014. - od iznosa plaćene kamate. To ne uzima u obzir sve isplaćene socijalne naknade, budući da one nisu predmet poreza na dohodak. Još jedan važan uvjet: odbitak se daje samo za ciljni kredit za kupnju (izgradnju) stanovanja.

shema

Odbitak se može izračunati iz glavnice i kamate. Ali prije nego što zatražite naknadu troškova, morate platiti te iznose. Stoga je bolje prvo izdati odbitak glavnice duga.

Na primjer, u 2015, porezni obveznik službeno zaradio 2 milijuna rubalja, od kojih 260 tisuća rubalja. prebačen u proračun. Na kraju godine, on je kupio stan za 1 milijun rubalja. U tom slučaju, možete izdati povrat od 13 posto kamate na hipoteku ili glavnicu kredita u:

1 milijun x 0,13 = 130 tisuća rubalja.

Za koga?

Građani koji:

1. Po prvi put napravite odbitak.
2. On ima „bijelu“ plaću i redovito prenosi porez na osobni dohodak u proračun.
3. Stranci koji žive na teritoriju Ruske Federacije više od 6 mjeseci godišnje.
4. Primanje dohotka koji podliježe porezu na dohodak.

Odbitak se ne može izdati:

1. Nezaposleni, umirovljenici, osobe s neslužbenim primanjima, žene na rodiljnom dopustu.
2. SP s posebnim oblicima oporezivanja.
3. Osobe koje su prethodno primile odbitak.
4. Građani koji su kupili nekretninu na račun drugih.
5. Nerezidenti su stranci koji žive na teritoriju Rusije manje od 6 mjeseci godišnje.
6. Osobe koje su kupile imovinu od rođaka ili skrbnika.

Žena koja je primila odbitak, a zatim je otišla na porodni dopust, još uvijek ima ograničenje odštete. Možete ga dobiti nakon povratka s rodiljnog dopusta, odnosno nakon nastavka rada.

ograničenja

Prema ugovorima sklopljenim prije 31.12.2013. Predviđeno je ograničenje. Maksimalni iznos od kojeg se izračunava odbitak za kreditno tijelo je 2 milijuna rubalja, a kamata je 3 milijuna rubalja. To je, povratak kamate na hipoteku tijekom proteklih godina ne može biti više od 390 tisuća rubalja, a glavni dug - 260 tisuća rubalja. Ako je ugovor potpisan nakon 2013., maksimalni iznos za izračun odbitka nije ograničen.

Drugo ograničenje odnosi se na iznos stvarno plaćenog poreza. Za godinu možete dobiti iznos koji ne prelazi stvarno navedeni porez na dohodak. Ako za godinu s prihodima od 2 milijuna rubalja. 260 tisuća rubalja prebačeno je u proračun, a troškovi stanovanja iznosili su 1 milijun rubalja, a država nadoknađuje 130 tisuća rubalja. (1 milijun x 13%). Ako porezni obveznik primio 1 milijun rubalja za godinu dana, prenijeti 130 tisuća rubalja na proračun, i kupio stanovanje za 2 milijuna rubalja, država kompenzira ne 260 tisuća rubalja, ali samo 65 tisuća rubalja.

Proces izračunavanja poreza na dohodak vrlo je složen. No, otkazivanje dijela duga zbog primljene naknade može biti dobra financijska potpora. Sredstva primljena od države mogu se potrošiti ne samo na otplatu hipoteke, već i na popravak, kupnju drugih važnih stvari. Novac se prenosi na račun dužnika. Može ih potrošiti sam.

Primjer 1

Na primjer, cijena stana na primarnom tržištu je 3 milijuna rubalja. Nakon uplate od 20% unaprijed i hipoteku za 20 godina, iznos preplaćenih iznosio je 4,5 milijuna rubalja. Ako je ugovor sklopljen nakon 2013. godine, tada u okviru programa poreznih olakšica iz 2014. možete vratiti:

3 x 0,13 = 0,39 milijuna rubalja.

Ako je ugovor zaključen prije 31.12.2013., Porezni obveznik može primiti:

4,5 x 0,13 = 0,585 milijuna rubalja.

Koji se troškovi nadoknađuju?

Ako je hipoteka izdana za izgradnju stambenog prostora ili za kupnju stana bez završetka, tada u zahtjevu za naknadu možete uključiti troškove u zasebnu stavku:

• za kupnju građevinskog materijala;
• izradu projektne dokumentacije;
• plaćanje za izgradnju, uređenje;
• povezivanje inženjerskih sustava, itd.

Ovi troškovi mogu se nadoknaditi samo ako ugovor navodi da dužnik kupuje stanovanje u fazi nedovršene gradnje ili stana bez završetka.

Povrat poreza na dohodak može se izdati samo za troškove koji su nastali na vlastiti trošak ili na teret zajma. Troškovi koji se isplaćuju iz subvencija, majčinskog kapitala i drugih socijalnih naknada nisu odbitni.

Ako zajmoprimac ima porezne zaostale obveze, Porezni inspektorat može odbiti primiti odbitak. Nakon otplate duga, odluka će vjerojatno biti revidirana.

Također, uzrok neuspjeha može biti neprimjereno korištenje sredstava. Na primjer, ako dužnik priprema hipoteku, ali on ne zna gdje se točno stan nalazi. Ili ako u ugovoru nije navedeno da su osigurana sredstva za kupnju / izgradnju stambenog prostora.

Postupak povrata

Zajmoprimac ima tri godine od datuma kupnje nekretnine za prikupljanje dokumenata za odbitak. Postupak za dobivanje naknade:

1. Prikupite paket dokumenata.

2. Nakon primitka odgovora, obavijestite inspektora kako primiti sredstva. Ako se odbitak prenese preko poslodavca, dodatno morate dati reference s posla. Ako se sredstva prebace na bankovni račun, trebate navesti pojedinosti o IFTS-u.

registracija

Da biste dobili odbitak, morate dati dužnik dokumente, za registraciju stambenih i bankovnih podataka odvojeno na teritorijalnoj podružnici inspekcije Savezne porezne službe.

Prva grupa uključuje:

• Putovnica. Obično je ovaj dokument dovoljan za određivanje TIN-a. Osim toga, možete zatražiti FTS potvrdu o registraciji.
• Zahtjev za povrat 13 posto kamata na hipoteku. U dokumentu treba navesti pojedinosti računa. Uzorak obrasca nalazi se na web-mjestu porezne službe.
• Potvrda o zaposlenju (2-NDFL), koja pokazuje iznos obračunatog i plaćenog poreza.
• Dovršena 3-NDFL izjava.

Dokumenti o povratu kamata na hipoteku, koji se odnose na drugu skupinu:

1. Ugovor o kupnji objekta u kojem je navedena njegova vrijednost.
2. Potpisana potvrda o prihvaćanju od razvojnog programera.
3. Potvrda o registraciji prava vlasništva.

Kopije svih gore navedenih dokumenata ostaju u FTS-u, a originali se moraju nositi sa sobom u trenutku podnošenja prijave.

Treća grupa uključuje:

1. Ugovor o zajmu Dokument mora sadržavati ciljanu upotrebu sredstava. Sastavni dio ugovora je raspored plaćanja, s otpuštanjem iznosa glavnice i kamata.
2. Potvrda kreditne institucije o iznosima navedenim za godinu. Za svaku uplatu potrebno je predočiti dekodiranje. Ako dođe do prijevremene otplate hipoteke u Sberbanci, uvjeti plaćanja duga i kamata razlikovat će se od uvjeta koji su navedeni u planu.

Kopije svakog od tih dokumenata moraju se dostaviti FTS-u.

Svi podneseni dokumenti provjeravaju se 2-4 mjeseca. Ako se odluka donese u korist poreznog obveznika, još 15 dana se dodjeljuje za prijenos novca na račun.

uvjeti

Odbitak se odobrava nakon otplate duga banci. Ako je imovina kupljena u 2015. godini, tada povrat poreza na dohodak na hipotekarne kamate može se dobiti najranije u 2016. godini. Maksimalno možete vratiti samo stvarno plaćeni iznos. U 2017. godini biti će moguće primiti samo iznos plaćenih kamata u 2016. godini. Postupak se može ponavljati svake godine dok država ne nadoknadi 3 milijuna rubalja. Kako ne biste ponovno prikupljali dokumente godišnje, možete jednom objaviti povrat kamata na hipoteku za protekle godine.

Primjer 2

Porezni je obveznik kupio nekretnine 2014. godine, a do kraja godine platio je postotak od 50.000 rubalja. U tom slučaju, možete godišnje vratiti 6,5 tisuća rubalja. (50 x 13%). Ili radite drugačije. Prvo, u 2017. godini zatražiti potvrdu banke od dekodiranja svih plaćanja za tri godine. Drugo, podnijeti deklaraciju u 2016, ukazujući na to sve prošle godine plaćanja. U tom slučaju primit će jednokratno:

50 x 3 x 0,13 = 19,5 tisuća rubalja.

Iznosi plaćeni ranije nisu izgorjeli. Povrat na plaćene kamate na uvjete hipoteke je ograničen. Zajmoprimac ima 36 mjeseci od datuma potpisivanja ugovora za prikupljanje dokumenata.

Alternativna shema

Odbitak se može izdati preko poslodavca. Nakon donošenja pozitivne odluke, FTS treba biti obaviješten o pravu na odbitak s naznakom određenog iznosa. Pomoć se pruža u računovodstvenom odjelu na radnom mjestu. Osim toga, trebate napisati izjavu u kojoj se navodi da se prihodi poreznog obveznika ne mogu odbiti dok se taj iznos ne akumulira. Da bi primio odbitak u ovom obrascu, FTS ne mora podnijeti samo izjavu 3-NDFL. Ostatak paketa dokumenata se ne mijenja.

Uzorak 3-NDFL

Hipotekarna kamata se vraća na temelju stvarno plaćenih poreza. Proglašeni su u izvješću 3-NDFL o obrascu D1. Razmotrite primjer kako ispuniti izjavu.

U 2013, stan je kupio za 3,5 milijuna rubalja, od čega 1 milijun rubalja. je odobren na kredit. Vlasnici su dobili potvrdu o vlasništvu 27.05.13. Za razdoblje 2013-2015 porezni obveznik je primio ukupan prihod:

• 2013. - 588,5 tisuća rubalja;
• 2014. - 767,9 tisuća rubalja;
• 2015. - 842,5 tisuća rubalja.
• ukupno: 2198,9 tisuća rubalja.

U odnosu na troškove za razdoblje 2013. - 2014., obveznik je primio odbitak u iznosu od 2 milijuna rubalja. Klijent je podnio dokumente u 2016. za naknadu kamata u iznosu od 247,3 tisuća rubalja isplaćenih od 2013. do 2015. godine. Budući da je ukupni iznos dohotka manji od traženog odbitka, u izjavi treba navesti ostatak odbitka. Ovako se ispunjava povrat kamate na hipoteku.

distribucija

Povrat novca mogu oba supružnika, ako je imovina izdana za dvije i bez obzira tko plaća kredit. Distribucija će biti na zajedničkom vlasništvu. Ako je imovina kupljena za zajednički novac, odbitak se obračunava na dionice navedene u izjavama muža i žene. Ako je jedan od supružnika prethodno primio odbitak, tada udio drugog može iznositi najviše 50% dospjelog iznosa. Nitko neće primiti drugi dio odbitka, jer je supružnik prethodno izvršio odbitak za drugu imovinu.

Primjer 3

Supružnici su kupili stan u zajedničko vlasništvo (50/50) za 6 milijuna rubalja. Maksimalni iznos za izračun odbitka je 2 milijuna (<3 milijuna rubalja), odnosno, ako je supružnik na rodiljnom dopustu, onda u prijavi možete napisati omjer 100/0%. Ako supružnik odlazi na posao u budućnosti, neće izgubiti pravo na odbitak.

postupak

Razmotrite detaljnije kako dobiti povrat kamata hipoteka. štedionica pod uvjetom da dužnik s hipotekom u studenom 2015 u iznosu od 2 milijuna rubalja. za razdoblje od 5 godina po 12% godišnje. Trošak stanovanja iznosio je 3,1 milijuna rubalja. Godišnji prihod dužnika je 1,5 milijuna rubalja. Odredite koliko će biti povrata na hipotekarne kamate.

1. Trošak stanovanja je 3,1 milijuna rubalja. > 2 milijuna rubalja. Dakle, naknada će se izračunati od iznosa od 2 milijuna rubalja.: 2 x 0,13 = 0,26 milijuna rubalja.
2. Za 2015, dužnik u obliku poreza na dohodak plaća 195 tisuća rubalja. To je maksimalni iznos naknade koji se može primiti u 2016. godini.
3. Ako iduće godine iznos prihoda ne mijenja, onda u 2017. će biti moguće izdati povrat na hipoteku kamate na maksimalni iznos od 195 tisuća rubalja.
4. Za 2 godine, dužnik će akumulirati puni iznos odbitka. To jest, 2018. možete se prijaviti FTS-u. Tijekom tog vremena, oko 480 tisuća rubalja će biti plaćeni u interesu banke, i povrat od 65 tisuća rubalja iz njih.
5. Potrebno je izračunati maksimalni iznos naknade prije izvršenja prijevremene otplate hipoteke u Sberbanci. Uvjeti za osiguravanje dugoročnih kredita za kupnju stambenih objekata su takvi da u prvim godinama zajmoprimac plaća gotovo cijeli iznos kamate, au narednim godinama - glavni dug. Do 2019. godine iznos će biti još manji. Tijekom 4 godine hipoteke u obliku kamata, oko 96 tisuća rubalja bit će isplaćeno, a naknada će biti 13,5 tisuća rubalja. Svake godine odbitak će se smanjivati, jer će se smanjiti i iznos kamata plaćenih banci. U slučaju otplate duga prije roka, ovaj proces će biti brži.
6. Program za povrat kamata na hipoteku je dizajniran na takav način da se maksimum može dobiti 2,2 x 0,13 = 0,286 milijuna rubalja. Za 5 godina servisiranja hipoteka, 762 tisuća rubalja bit će isplaćeno banci kao kamata, a samo 99 tisuća rubalja može se vratiti kao odbitak. podliježe otplati hipoteke isključivo prema rasporedu.

Važne značajke

• Povrat kamate na hipoteku provodi se dok se zajam plaća. Od 2017. dužnik može primiti naknadu čak i za refinancirani kredit. Prije toga, ta točka nije razmatrana od strane organa Federalne porezne službe, jer refinancirani kredit nije ciljni kredit.
• Hipoteka co-borrowers svibanj lice nepredviđene poteškoće. Račun se otvara kod glavnog zajmoprimca, stoga zaposlenici FTS-a mogu odbiti primiti naknadu sudužniku.
• Zajmoprimac može imati poteškoća ako plati dug putem terminala. Razlog tome je što na dolaznom računu nema imena. obveznik. Dokazivanje da je dužnik otplaćen dužnik bit će teško. Stoga je bolje platiti hipoteku samo preko blagajne banke.
• Ako je imovina registrirana u zajedničkom vlasništvu, naknada će se raspodijeliti na temelju udjela zajmoprimaca. Član ne može međusobno dijeliti dijelove odbitaka.
• Ako je imovina upisana u zajedničku imovinu, naknada će se raspodijeliti na temelju dionica navedenih u zahtjevu zajmoprimca. U tom slučaju, jedan vlasnik može odrediti udio od 100%, a drugi - 0%.

zaključak

Većina Rusa ne može si priuštiti jednokratnu kupnju kuće. Cijene nekretnina su veće od godišnjih prihoda obitelji. Kako bi potaknula razvoj tržišta nekretnina i dala svima mogućnost kupnje stambenog prostora, država nadoknađuje dio sredstava vlasnicima stanova. Samo oni koji službeno plaćaju porez na dohodak imaju pravo na odbitak. Svaki građanin može dobiti samo jedan odbitak. Razlozi za odbijanje mogu biti: nepotpun skup dokumenata, neprimjerena upotreba sredstava ili porezni dugovi.

Da biste dobili naknadu, trebate:

• Prikupite paket dokumenata i prenesite ih na IFTS.
• Pričekajte pozitivnu odluku i odaberite način primanja sredstava.
• Navedite broj bankovnog računa za prijenos sredstava.

Pravljenje porezne olakšice je prilično teško. Kodeks utvrđuje i ograničenja na iznos primljenih sredstava i zahtjeve za zajmoprimce. Međutim, mogućnost isplate duga od strane države može biti dobra financijska pomoć.